Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(29) Umsatzerlöse

Den nachfolgenden Tabellen können die Umsatzerlöse nach Segmenten entnommen werden:

2020

Process Technologies

Environ-
mental Technologies

Evolving Technologies

Non-Core Business

Überlei-
tung

Summe

Summe Segmenterlöse

50.883

110.312

104.935

43.645

-2.774

307.001

Konzerninterne Umsatzerlöse

185

2

2.369

218

-2.774

0

Umsatzerlöse mit externen Kunden

50.698

110.310

102.566

43.427

0

307.001

Zeitlicher Ablauf der Erlöserfassung

Zu einem bestimmten Zeitpunkt

32.057

73.011

24.663

16.267

0

145.998

Über einen Zeitraum

18.641

37.300

77.903

27.159

0

161.003

Umsatz nach Regionen

Deutschland

20.660

10.767

47.572

6.440

0

85.439

Andere EU-Länder

14.725

34.405

13.636

13.221

0

75.987

Nordamerika

5.585

47.966

24.480

3.346

0

81.377

China

6.645

0

4.495

13.460

0

24.600

Rest der Welt

3.083

17.172

12.383

6.960

0

39.598

Intersegmenterlöse

185

2

2.369

218

-2.774

0

2019

Process Technologies

Environ-
mental Technologies

Evolving Technologies

Non-Core Business

Überlei-
tung

Summe

Summe Segmenterlöse

73.377

127.637

136.213

89.806

-1.546

425.488

Konzerninterne Umsatzerlöse

54

4

1.296

199

-1.552

0

Umsatzerlöse mit externen Kunden

73.323

127.633

134.918

89.608

6

425.488

Zeitlicher Ablauf der Erlöserfassung

Zu einem bestimmten Zeitpunkt

54.443

74.818

47.990

42.813

6

220.070

Über einen Zeitraum

18.880

52.815

86.927

46.795

0

205.417

Umsatz nach Regionen

Deutschland

26.739

21.618

92.752

15.574

6

156.689

Andere EU-Länder

20.321

39.277

22.184

34.569

0

116.351

Nordamerika

10.863

56.990

4.648

-932

0

71.569

China

12.080

0

1.394

-4.068

0

9.406

Rest der Welt

3.321

9.748

13.939

44.464

0

71.472

Intersegmenterlöse

54

4

1.296

199

-1.552

0

(30) Sonstige betriebliche Erträge

in TEUR

2020

2019

Erträge aus Auflösungen von Rückstellungen

3.536

3.623

Erträge aus der Herabsetzung von Wertberichtigungen

2.750

1.090

Erträge aus dem bestimmungsgemäßen Verbrauch von personalbezogenen Verbindlichkeiten

1.578

751

Erträge aus Währungseffekten

1.795

668

Erträge aus Zuschüssen

851

0

Erträge aus Schadensersatz

438

141

Erträge aus der Ausbuchung von Verbindlichkeiten

435

0

Erträge aus dem Abgang von Sachanlagevermögen

115

185

Sonstige

2.595

4.665

Summe

14.094

11.123

In der Position Sonstige in Höhe von TEUR 2.595 (Vorjahr: TEUR 4.665) sind unter anderem Sachbezüge in Höhe von TEUR 741 (Vorjahr: TEUR 739) enthalten.

(31) Materialaufwand

in TEUR

2020

2019

Aufwendungen für bezogene Waren

109.138

154.679

Aufwendungen für bezogene Leistungen

27.741

48.026

Summe

136.880

202.705

(32) Personalaufwand

in TEUR

2020

2019

Löhne und Gehälter

102.155

118.078

Soziale Abgaben

19.063

21.047

- davon Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung

913

1.177

Summe

121.218

139.125

Im Geschäftsjahr 2019 waren in den Löhnen und Gehältern Aufwendungen enthalten, die im Rahmen der Stilllegung der IWM Automation Bodensee GmbH entstanden sind. Dabei handelt es sich in Höhe von TEUR 4.277 um Aufwendungen für Abfindungen, in Höhe von TEUR 2.761 um Aufwendungen für die Transfergesellschaft der Mitarbeiter sowie in Höhe von TEUR 500 um Aufwendungen für die sogenannte Wertzeit. In den Löhnen und Gehältern sind Aufwendungen in Höhe von TEUR 1.700 (Vorjahr: TEUR 69) enthalten, die für die Vergütung des Managements im Rahmen von IFRS 2 (Share base payments) anfielen. Darüber hinaus waren im Geschäftsjahr Abfindungen in Höhe von TEUR 1.173 (Vorjahr: TEUR 232) im Personalaufwand enthalten.

durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter ohne Auszubildende

2020

2019

Lohnempfänger

501

645

Angestellte

1.160

1.170

Summe

1.661

1.815

(33) Abschreibungen

in TEUR

2020

2019

Auf immaterielle Vermögenswerte

6.634

4.116

Auf Nutzungsrechte

6.341

3.834

Auf sonstiges Sachanlagevermögen

3.277

2.976

Auf Geschäfts- oder Firmenwerte

7.628

2.676

Auf Gebäude, Mietereinbauten und Außenanlagen

1.269

1.307

- in den oberen enthaltene Abschreibungen aus Kaufpreisallokationen

349

1.189

Summe

25.150

14.908

Bei den Abschreibungen auf Geschäfts- oder Firmenwerte handelt es sich um Wertminderungen der Geschäfts- oder Firmenwerte der ELWEMA Automotive GmbH und der iNDAT Robotics GmbH.
In den Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte und Nutzungsrechten sind Wertminderungen in Höhe von TEUR 4.721  (Vorjahr: TEUR 208) enthalten, davon entfielen auf die Nutzungsrechte Wertminderungen von TEUR 1.776 (Vorjahr: TEUR 0). Die Abschreibungen auf Sachanlagen beinhalten Wertminderungen von TEUR 355 (Vorjahr: TEUR 0). In den Kapiteln zu den jeweiligen Kategorien des Anlagevermögens lassen sich weitere Informationen zu den Wertminderungen entnehmen.

(34) Sonstige betriebliche Aufwendungen

in TEUR

2020

2019

Rechts- und Beratungskosten

6.955

10.209

Aufwand für Ausgangsfrachten

3.592

4.232

Reisekosten

3.501

6.850

Instandhaltungsaufwendungen

3.235

4.314

Aufwand für Porto, Telefon und EDV

2.645

2.859

Aufwendungen aus Währungseffekten

2.199

1.249

Aufwendungen für Personal (u.a. Aus- und Fortbildung)

2.086

3.942

Zuführung zu Einzel- und Pauschalwertberichtigung

1.851

988

Aufwand für Versicherungen

1.705

1.446

Aufwand Strom, Gas, Wasser

1.691

1.680

Werbekosten

1.593

1.792

Verkaufsprovisionen

1.533

1.937

Gewährleistungsaufwendungen

1.457

5.205

Beiträge und Gebühren

972

420

Verpackungsmaterial

731

1.153

Werkzeuge

672

877

Übrige sonstige betriebliche Aufwendungen

12.048

20.292

Summe

48.466

69.444

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen verzeichneten eine Abnahme in Höhe von TEUR -20.978 auf TEUR 48.466 (Vorjahr: TEUR 69.444). Die Veränderung resultiert im Wesentlichen aus dem Rückgang der Gewährleistungsaufwendungen um TEUR -3.748 sowie dem Covid-19-Pandemie bedingten Rückgang der Reisekosten um TEUR -3.350. Des Weiteren sind die Rechts- und Beratungskosten um TEUR -3.254 zurückgegangen.

(35) Finanzergebnis

in TEUR

2020

2019

Zinserträge

354

744

Abschreibungen auf Ausleihungen

-1.617

-9.867

Übrige Finanzaufwendungen

0

-4.538

Zinsaufwendungen

-7.775

-4.451

Finanzergebnis

-9.038

-18.111

Die Abschreibungen auf Ausleihungen beinhalten die Wertberichtigung eines mit der Veräußerung der ESSERT GmbH zusammenhängenden Darlehens.
Im Vorjahr waren in dieser Position eine Wertberichtigung eines Darlehens gegenüber der Equity Beteiligung MAX Automation (Asia Pacific) Co. Ltd. in Höhe von TEUR 4.999 sowie die Wertberichtigung einer Forderung eines aus der Veräußerung der ehemaligen Konzerngesellschaft Finnah Packtec GmbH (vormals: NSM Packtec GmbH) von TEUR 650 enthalten.
Im Vorjahr handelte es sich bei den übrigen Finanzaufwendungen um die Inanspruchnahme einer Bankgarantie für die MAX Automation (Shanghai) Co. Ltd. in Höhe von TEUR 4.538.
Der Zinsaufwand beinhaltet im Wesentlichen Zinsaufwendungen, die für den Konsortialkredit angefallen sind. Darüber hinaus sind Zinsen in Höhe von TEUR 425 (Vorjahr: TEUR 382) im Zusammenhang mit Leasingverbindlichkeiten enthalten.
Im Finanzergebnis sind Aufwendungen aus der Aufzinsung langfristiger Rückstellungen in Höhe von TEUR 32 (Vorjahr: TEUR 30) sowie Erträge aus der Abzinsung langfristiger Rückstellungen in Höhe von TEUR 3 (Vorjahr: TEUR 2) enthalten.
Das obenstehende Finanzergebnis resultiert ausschließlich aus den finanziellen Vermögenswerten und finanziellen Verbindlichkeiten, die nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet wurden.
Die nachstehende Tabelle gibt die in der Gesamtergebnisrechnung gebuchten Nettogewinne oder -verluste von Finanzinstrumenten wieder, die nicht im Zinsergebnis ausgewiesen werden:

in TEUR

2020

2019

Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte und finanzielle Verbindlichkeiten

187

55

Kredite, Forderungen und Verbindlichkeiten

-35

-939

Die Nettogewinne bzw. -verluste der erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten beinhalten neben den Ergebnissen aus der Marktveränderung auch die laufenden Aufwendungen und Erträge dieser Finanzinstrumente.
Die Nettogewinne bzw. -verluste der Kredite, Forderungen und Verbindlichkeiten beinhalten neben den laufenden Erträgen bzw. Aufwendungen die Zuschreibungen und Wertminderungen aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die Zuschreibungen und Wertminderungen aus Vertragsvermögenswerten und die Erträge aus Ausbuchungen von Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

(36) Ertragsteuern

Das Ergebnis vor Ertragsteuern beträgt TEUR -28.531 (Vorjahr: TEUR -42.760).

in TEUR

2020

2019

Laufende Steuern vom Einkommen und Ertrag

-3.194

-3.108

Periodenfremde Steuern vom Einkommen und Ertrag

-32

373

Latente Steuern

5.423

1.581

– davon aus Verlustvorträgen

2.129

-4.481

Summe

2.197

-1.154

Die Berechnung der tatsächlichen und der latenten Steuern erfolgt mit den jeweiligen landesspezifischen Ertragsteuersätzen. Diese ändern sich im Inland vor allem durch die Zerlegung der Gewerbesteuer innerhalb der Organkreise sowie Anpassungen in den Hebesätzen der Gemeinden. Die Auswirkungen der Änderungen der Steuersätze wurden erfolgswirksam im Steueraufwand erfasst, es sei denn, sie betrafen Posten, die zuvor erfolgsneutral ausgewiesen wurden.
Die wesentlichen Bilanzansätze für die latenten Steuern werden unter (8) Latente Steuern erläutert.
Der erwartete rechnerische Ertragsteueraufwand ergibt sich aus der Multiplikation des Jahresergebnisses vor Ertragsteuern mit dem Konzernertragsteuersatz. Dieser ergibt sich aus den Steuersätzen der einbezogenen Gesellschaften. Der effektive Steuersatz 2020 ist aufgrund verschiedener Sondereffekte deutlich reduziert. Neben Wertminderungen auf Geschäfts- oder Firmenwerten in Höhe von TEUR 2.252 (Vorjahr: TEUR 808) sind in den nichtabzugsfähigen Betriebsausgaben Abschreibungen im Zusammenhang mit Beteiligungen in Höhe von TEUR 618 (Vorjahr: TEUR 4.764) sowie Zinsschranke in Höhe von TEUR 2.033 (Vorjahr: TEUR 0) enthalten.
Weitere Erläuterung zu den latenten Steuern sind unter (8) Latente Steuern enthalten.
Die Überleitung vom rechnerischen Ertragsteueraufwand zu den im Gesamtkonzern erfassten Steuern von Einkommen und Ertrag ist aus der folgenden Tabelle ersichtlich:

in TEUR

2020

2019

Jahresergebnis vor Ertragsteuern

-28.531

-34.323

Konzernertragsteuersatz

31,17%

28,08%

Rechnerischer Ertragsteueraufwand im Geschäftsjahr

-8.893

-10.361

Differenzen aus Steuersätzen

-181

-14

Abweichende Steuerbelastungen (länderspezifische Besonderheiten)

19

123

steuerliche Zulagen

-254

-357

Abzugsfähige Ertragsteuern

424

-132

Wertminderung Geschäfts- oder Firmenwert

2.252

808

Abweichungen steuerliche Bemessungsgrundlage (Steuerbilanzen)

51

-311

steuerfreie Erträge

-405

-100

Steuerlich nicht abzugsfähige Aufwendungen

2.990

5.060

Wertberichtigung / Nichtansatz auf aktive latente Steuern auf Verlustvorträge

1.290

6.641

Inanspruchnahme von Verlustvorträgen

150

-204

Wertberichtigung / Nichtansatz auf aktive latente Steuern

25

74

Periodenfremde Ertragsteuern / Anpassung latente Steuern Vorjahre

118

-288

Nichtansatz Latenzen IFRS 16

351

39

Von Fremdgesellschaftern zu tragende Steuern

-25

-2

Differenzen in der Steuerberechnung laufendes Jahr

-53

76

Konsolidierungseffekte

0

115

Sonstige

-57

-12

Steuern vom Einkommen und Ertrag

2.197

-1.154

Effektiver Steuersatz

-7,70 %

3,36 %

Ertragsteuerpositionen werden insbesondere vor dem Hintergrund vielfältiger Änderungen von Steuergesetzen, steuerlicher Regelungen, der Rechtsprechung und fortlaufenden steuerlichen Prüfungen regelmäßig gewürdigt. Die MAX-Gruppe begegnet diesem Umstand insbesondere unter Anwendung von IFRIC 23 mit einer fortlaufenden Identifikation und Bewertung der steuerlichen Rahmenbedingungen und der sich daraus ergebenden Effekte. Danach fließen aktuellste Erkenntnisse in die erforderlichen Schätzparameter zur Bewertung der Steuerverbindlichkeiten ein. Damit im Zusammenhang stehende potenzielle Zinseffekte werden ebenfalls entsprechend beurteilt und bewertet. Sie werden in gesonderten Positionen ausgewiesen.

overview back