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Erläuterungen zur Konzernbilanz

Aktiva

(1) Immaterielle Vermögenswerte

Die folgenden Tabellen zeigen die Entwicklung und Aufschlüsselung der immateriellen Vermögenswerte.

TEUR

Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten

Selbsterstellte immaterielle Vermögenswerte

Geleistete Vorauszahlungen und immaterielle Vermögenswerte im Bau

Gesamt

Anschaffungs- oder Herstellungskosten

01.01.2020

33.113

11.780

180

45.073

Veränderung Konsolidierungskreis

0

0

0

0

Währungsdifferenzen

-114

0

0

-114

Zugänge

1.360

325

1.378

3.063

Abgänge

-3.096

-244

-41

-3.381

Umgliederung in zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte

-4

0

0

-4

Umbuchungen

438

0

-413

26

31.12.2020

31.697

11.861

1.104

44.662

Kumulierte Abschreibungen

01.01.2020

30.537

7.698

51

38.286

Veränderung Konsolidierungskreis

0

0

0

0

Währungsdifferenzen

-107

0

0

-107

Zugänge

1.374

539

0

1.913

Wertminderung

461

3.518

742

4.721

Abgänge

-3.058

-242

0

-3.300

Umgliederung in zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte

-4

0

0

-4

Umbuchungen

3

0

-1

2

31.12.2020

29.206

11.513

792

41.511

Buchwert

31.12.2020

2.492

348

311

3.152

TEUR

Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten

Selbsterstellte immaterielle Vermögenswerte

Geleistete Vorauszahl-ungen

Gesamt

Anschaffungs- oder Herstellungskosten

01.01.2019

41.243

13.288

235

54.765

Veränderung Konsolidierungskreis

-7.956

0

0

-7.956

Währungsdifferenzen

369

0

1

370

Zugänge

879

1.381

106

2.366

Abgänge

-1.742

-2.730

0

-4.472

Umbuchungen

320

-159

-161

0

31.12.2019

33.113

11.780

180

45.073

Kumulierte Abschreibungen

01.01.2019

31.658

8.910

50

40.618

Veränderung Konsolidierungskreis

-2.185

0

0

-2.185

Währungsdifferenzen

120

0

0

120

Zugänge

2.598

1.518

1

4.117

Abgänge

-1.654

-2.730

0

-4.384

Umbuchungen

0

0

0

0

31.12.2019

30.537

7.698

51

38.286

Buchwert

31.12.2019

2.576

4.082

129

6.787
Die immateriellen Vermögenswerte enthalten Lizenzen, EDV-Software, Technologien, Entwicklungsprojekte, Internetseiten, Marken und Kundenbeziehungen. Bei den selbsterstellten immateriellen Vermögenswerten handelt es sich im Wesentlichen um aktivierte Entwicklungskosten der Gruppengesellschaften.
Im Geschäftsjahr wurden bei den immateriellen Vermögenswerten außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von TEUR 4.721 erfasst, die im Wesentlichen aus dem bei dem Goodwill Impairment-Test der ELWEMA Automotive GmbH ermittelten Wertminderungsbedarf resultieren. Bei den wertgeminderten Vermögenswerten handelt es sich um Softwarelizenzen, selbstgeschaffene Software und aktivierte Entwicklungskosten.

(2) Nutzungsrechte

Bzgl. der Nutzungsrechte, die aus Leasingverhältnissen stammen finden sich zusätzliche Informationen zu den Leasingverhältnissen im Kapitel zu den Leasingverbindlichkeiten.

TEUR

Nutzungsrechte

Anschaffungs- oder Herstellungskosten

01.01.2020

21.045

Veränderung Konsolidierungskreis

0

Währungsdifferenzen

-158

Zugänge

3.912

Abgänge

-1.099

Umbuchungen

0

31.12.2020

23.700

Kumulierte Abschreibungen

01.01.2020

3.813

Veränderung Konsolidierungskreis

0

Währungsdifferenzen

-47

Wertminderungen

1.776

Zugänge

4.565

Abgänge

-1.046

Umbuchungen

0

31.12.2020

9.061

Buchwert

31.12.2020

14.639

TEUR

Nutzungsrechte

Anschaffungs- oder Herstellungskosten

01.01.2019

0

Veränderung Konsolidierungskreis

0

Währungsdifferenzen

4

Zugänge

19.315

Abgänge

-53

Umbuchungen

1.779

31.12.2019

21.045

Kumulierte Abschreibungen

01.01.2019

0

Veränderung Konsolidierungskreis

0

Währungsdifferenzen

-1

Zugänge

3.834

Abgänge

-20

Umbuchungen

0

31.12.2019

3.813

Buchwert

31.12.2019

17.232

Die folgende Tabelle zeigt die Buchwerte der Nutzungsrechte je Klasse von Underlying Assets:

in TEUR

31.12.2020

31.12.2019

Grundstücke und Gebäude

11.299

13.903

Technische Anlagen und Maschinen

1.440

381

Betriebs- und Geschäftsausstattung (Fahrzeuge - Pkw)

1.445

1.800

Betriebs- und Geschäftsausstattung (Industriefahrzeuge)

38

117

Betriebs- und Geschäftsausstattung (sonstige)

416

1.030

Nutzungsrechte (Right-of-Use-Assets)

14.639

17.232

Die folgende Tabelle zeigt Abschreibungen im Zusammenhang mit Nutzungsrechten je Klasse von Underlying Assets:

in TEUR

2020

2019

Abschreibungen auf Grundstücke und Gebäude

3.724

2.105

Abschreibungen auf Technische Anlagen und Maschinen

417

167

Abschreibungen auf Betriebs- und Geschäftsausstattung (Fahrzeuge - Pkw)

1.481

1.004

Abschreibungen auf Betriebs- und Geschäftsausstattung (Industriefahrzeuge)

79

97

Abschreibungen auf Betriebs- und Geschäftsausstattung (sonstige)

640

508

Abschreibungen auf Nutzungsrechte (Right-of-Use-Assets)

6.341

3.880

Im Geschäftsjahr wurden Wertminderungen in Höhe von TEUR 1.776 vorgenommen. Davon entfielen TEUR 1.378 auf das Nutzungsrecht der Immobilie der IWM Automation Polska Sp.z.o.o. Die Wertminderung auf das Nutzungsrecht der Immobilie wurde vorgenommen, da die Schließung der Gesellschaft für 2021 beabsichtigt ist und damit das Nutzungsrecht an der Immobilie für die Gesellschaft keinen Wert mehr darstellt. Darüber hinaus wurden Wertminderungen in Höhe von TEUR 398 auf Nutzungsrechte der Gruppengesellschaft ELWEMA Automotive GmbH vorgenommen. Letztere resultieren aus dem Wertminderungsbedarf des Impairment Test der ELWEMA Automotive GmbH und betreffen Nutzungsrechte für Betriebs- und Geschäftsausstattung (Fahrzeuge – Pkw / Sonstige). Beide Gesellschaften gehören zum Segment None-Core.
Die nachfolgende Tabelle zeigt die Zugänge und Abgänge von Nutzungsrechten je Klasse von Underlying Assets:

in TEUR

2020

2019

Zugänge Grundstücke und Gebäude

1.216

6.823

Zugänge Technische Anlagen und Maschinen

1.495

347

Zugänge Betriebs- und Geschäftsausstattung (Fahrzeuge - Pkw)

1.164

1.698

Zugänge Betriebs- und Geschäftsausstattung (Industriefahrzeuge)

0

0

Zugänge Betriebs- und Geschäftsausstattung (sonstige)

36

940

Abgänge Grundstücke und Gebäude

182

0

Abgänge Technische Anlagen und Maschinen

201

0

Abgänge Betriebs- und Geschäftsausstattung (Fahrzeuge - Pkw)

548

53

Abgänge Betriebs- und Geschäftsausstattung (Industriefahrzeuge)

88

0

Abgänge Betriebs- und Geschäftsausstattung (sonstige)

82

0

Aus dem Abgang von Nutzungsrechten resultierte ein Buchgewinn von TEUR 33 (Vorjahr: Buchverlust TEUR 33). Die Abgänge resultieren aus der vorzeitigen Beendigung von Leasingverhältnissen im Bereich Non-Core.

(3) Geschäfts- oder Firmenwert

Der ausgewiesene Geschäfts- oder Firmenwert setzt sich im Detail wie folgt zusammen:

TEUR

Geschäfts- oder Firmenwert

Gesamt

Anschaffungs- oder Herstellungskosten

01.01.2020

63.058

63.058

Veränderung Konsolidierungskreis

0

Währungsdifferenzen

-37

-37

Zugänge

3

3

Abgänge

0

0

Umbuchungen

0

0

31.12.2020

63.024

63.024

Kumulierte Abschreibungen

01.01.2020

16.818

16.818

Veränderung Konsolidierungskreis

0

0

Währungsdifferenzen

-5

-5

Zugänge

7.628

7.628

Abgänge

0

0

Umbuchungen

0

0

31.12.2020

24.442

24.442

Buchwert

31.12.2020

38.582

38.582

TEUR

Geschäfts- oder Firmenwert

Gesamt

Anschaffungs- oder Herstellungskosten

01.01.2019

68.838

68.838

Veränderung Konsolidierungskreis

-6.039

-6.039

Währungsdifferenzen

259

259

Zugänge

0

0

Abgänge

0

0

Umbuchungen

0

0

31.12.2019

63.058

63.058

Kumulierte Abschreibungen

01.01.2019

19.424

19.424

Veränderung Konsolidierungskreis

-5.512

-5.512

Währungsdifferenzen

231

231

Zugänge

2.676

2.676

Abgänge

0

0

Umbuchungen

0

0

31.12.2019

16.818

16.818

Buchwert

31.12.2019

46.239

46.239

Der Geschäfts- oder Firmenwert sank im Geschäftsjahr auf TEUR 38.582 (Vorjahr: TEUR 46.239). Der Rückgang resultiert aus Wertminderungen der Geschäfts- oder Firmenwerte der ELWEMA Automotive GmbH in Höhe von TEUR 4.165 sowie der iNDAT Robotics GmbH in Höhe von TEUR 3.463. Des Weiteren ergibt sich noch ein Rückgang in Höhe TEUR 32 aus der Währungsumrechnung im Teilkonzern Environmental Technologies sowie ein Zugang aus der Erstkonsolidierung der MA Life Science GmbH in Höhe von TEUR 3.

in TEUR

31.12.2020

31.12.2019

Geschäfts- oder Firmenwert

38.582

46.239

Process Technologies

6.163

6.163

- davon bdtronic-Gruppe

6.163

6.163

Evolving Technologies

26.052

29.512

- davon NSM Magnettechnik

12.124

12.124

- davon MA micro automation-Gruppe

11.664

11.661

- davon iNDAT Robotics GmbH

0

3.463

- davon Mess- und Regeltechnik Jücker GmbH

1.403

1.403

- davon AIM Micro Systems GmbH

860

860

Environmental Technologies

6.367

6.399

- davon Vecoplan-Gruppe

6.367

6.399

Non-Core

0

4.165

- davon ELWEMA Automotive GmbH

0

4.165

(4) Sachanlagevermögen

Aufgrund der beabsichtigten Veräußerung des Grundstücks und des Gebäudes der IWM Automation GmbH sowie der damit in Zusammenhang stehenden Betriebs- und Geschäftsausstattung erfolgte im Berichtsjahr eine Umgliederung in die zur Veräußerung gehaltenen Vermögenswerte in Höhe von TEUR 2.720.
Die Wertminderungen in Höhe von TEUR 355 resultieren im Wesentlichen aus bei dem Impairment Test der ELWEMA Automotive GmbH und dem dort ermittelten Wertminderungsbedarf.
Seit der Erstanwendung der Neubewertungsmethode für Grundstücke und Bauten in der MAX-Gruppe zum 31.12.2019 wurden keine Neubewertungen durchgeführt. Wäre das Anschaffungskostenmodell weiterhin verwendet worden, ergäbe sich für die Grundstücke und Bauten zum 31.12.2020 ein Buchwert von TEUR 17.661.

TEUR

Grund-
‎stücke und
‎Bauten

Technische Anlagen und Maschinen

Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäfts-
‎ausstattung

Anlagen im Bau

Geleistete Vorauszah-
‎lungen

Gesamt

Anschaffungs-
‎oder Herstellungskosten

01.01.2020

39.380

18.549

23.305

1.557

0

82.791

Veränderung Konsolidierungskreis

0

0

0

0

0

0

Währungsdifferenzen

-272

-70

-266

0

0

-608

Zugänge

635

4.411

1.744

523

104

7.417

Abgänge

0

-2.463

-1.927

-58

0

-4.448

Umgliederung in zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte

-2.760

0

-247

0

0

-3.007

Umbuchungen

-223

1.688

46

-1.536

0

-25

31.12.2020

36.760

22.115

22.656

486

104

82.121

Kumulierte Abschreibungen

01.01.2020

5.257

14.269

16.928

0

0

36.454

Veränderung Konsolidierungskreis

0

0

0

0

0

0

Währungsdifferenzen

-7

-62

-184

0

0

-253

Zugänge

1.161

1.329

1.701

0

0

4.191

Wertminderung

0

56

299

0

0

355

Abgänge

0

-710

-1.680

0

0

-2.390

Umgliederung in zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte

-66

0

-221

0

0

-287

Umbuchungen

-125

127

-4

0

0

-2

31.12.2020

6.220

15.009

16.839

0

0

38.068

Buchwert

31.12.2020

30.540

7.105

5.817

486

104

44.054

TEUR

Grund-
‎stücke und
‎Bauten

Technische Anlagen und Maschinen

Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäfts-
‎ausstattung

Anlagen im Bau

Geleistete Vorauszah-
‎lungen

Gesamt

Anschaffungs-
‎oder Herstellungskosten

01.01.2019

46.807

19.560

21.170

100

42

87.679

Veränderung Konsolidierungskreis

-365

-206

-369

0

-44

-984

Währungsdifferenzen

62

21

69

0

2

154

Zugänge

93

1.602

2.996

1.487

0

6.177

Zugänge aus Neubewertung

2.187

0

0

0

0

2.187

Abgänge

-2

-2.428

-561

-30

0

-3.021

Abgänge aus Neubewertung

-6.852

0

0

0

0

-6.852

Umbuchungen

-2.550

0

0

0

0

-2.550

31.12.2019

39.380

18.549

23.305

1.557

0

82.791

Kumulierte Abschreibungen

01.01.2019

21.649

15.505

15.686

0

0

52.839

Veränderung Konsolidierungskreis

-100

-84

-221

0

0

-405

Währungsdifferenzen

26

14

47

0

0

87

Zugänge

1.346

1.016

1.921

0

0

4.283

Abgänge

0

-2.183

-504

0

0

-2.687

Abgänge aus Neubewertung

-17.664

0

0

0

0

-17.664

Umbuchungen

0

0

0

0

0

0

31.12.2019

5.257

14.269

16.928

0

0

36.454

Buchwert

31.12.2019

34.123

4.280

6.378

1.557

0

46.338

(5) Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien

Der Posten als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Investment Property) beinhaltet im Wesentlichen, die im Rahmen eines Leasingverhältnisses angemietete Liegenschaft in der Kesselbachstraße in Bermatingen. Infolge der Stilllegung des operativen Geschäftes der IWM Automation Bodensee GmbH wird die Immobilie auf Grund der Vermietungsabsicht seit dem 30. Juni 2019 als Finanzinvestition gehaltene Immobilie eingestuft. Im Geschäftsjahr wurden Mieteinahmen in Höhe von TEUR 138 (Vorjahr: TEUR 0) erzielt. Für die zweite Liegenschaft in Dettenhausen wurden weder im aktuellen Jahr noch im Vorjahr Mieteinnahmen generiert.
Für das Geschäftsjahr 2021 werden auf Basis bestehender Mietverträge, Mieteinnahmen in Höhe von TEUR 121 erwartet. In den Jahren für 2022 bis 2024 like-for-like TEUR 124 pro Jahr. Im Geschäftsjahr 2025 werden unter Berücksichtigung der Grundmietzeit der Verträge noch Mieteinahmen in Höhe von TEUR 55 erzielt sowie TEUR 2 im Geschäftsjahr 2026. Alle Mietverträge verlängern sich bei Nichtkündigung zum Ende der Grundmietzeit automatisch selbst.
In der Gesamtergebnisrechnung ergaben sich im Geschäftsjahr Wertminderungen von TEUR 1.097 aus Anpassungen an den beizulegenden Zeitwert.
Im Rahmen der Fair Value Bewertung der Liegenschaft Kesselbachtraße, die auf ein Leasingverhältnis gem. IFRS 16 beruht wurden auf Basis eines Verkehrswertgutachtens verschiedene Szenarien ermittelt im Hinblick auf die weitere Entwicklung bzgl. des Vermietungsgrads der Liegenschaft. Das Leasingverhältnis hat eine Laufzeit bis 2041. Die aus Sicht des Managements wahrscheinlichste Entwicklung ist entsprechend in die Bewertung eingeflossen. Generell wird der Fair Value der Liegenschaft bis zum Mietzeitende auf Null Euro abschmelzen. Den Fair Value Anpassungen stehen entsprechend Mieteinahmen gegenüber.
Die Liegenschaft Dettenhausen wurde im Wesentlichen auf Basis der Bodenrichtewerte des Gutachterausschusses der Gemeinde Dettenhausen bewertet.
Für den Unterhalt der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien fielen im Geschäftsjahr TEUR 64 (Vorjahr: TEUR 39) an, wobei der Liegenschaft Kesselbachstraße TEUR 46 (Vorjahr: TEUR 39) und der Liegenschaft Dettenhausen TEUR 18 (Vorjahr: TEUR 0) zuzurechnen sind. Die Entwicklung der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien kann der folgenden Tabelle entnommen werden und folgt der klassischen Darstellung eines Anlagenspiegels:

TEUR

Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien

01.01.2020

7.454

Veränderung Konsolidierungskreis

0

Zugänge

0

Abgänge

0

Wertminderung

-1.097

Übertragung aus den eigen genutzten Immobilien

0

Anpassung des beizulegenden Zeitwerts durch die Neubewertungsrücklage

0

31.12.2020

6.357

TEUR

Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien

01.01.2019

1.254

Veränderung Konsolidierungskreis

0

Zugänge

0

Abgänge

0

Übertragung aus den eigen genutzten Immobilien

3.372

Nettogewinn(-verlust) aus Anpassung des beizulegenden Zeitwerts

2.828

31.12.2019

7.454

(6) Nach der Equity-Methode bilanzierte Finanzanlagen

Am 30. April 2019 erfolgte für die MAX Automation (Asia Pacific) Co.Ltd., Hongkong, an der die MAX Automation SE zu 51 % beteiligt ist, die Übergangskonsolidierung von der Vollkonsolidierung zur Bilanzierung gemäß der Equity-Methode. Eine Ergebnisauswirkung aus der Übergangskonsolidierung gab es nicht. Die MAX Automation (Asia Pacific) Co.Ltd., Hongkong hält ihrerseits 100 % an der MAX Automation (Shanghai) Co., Ltd. Der Übergang auf die Equity-Methode erfolgte im Einklang mit den Regelungen des IFRS 10 aufgrund des Verlustes der Beherrschung über die Gesellschaft.
Das Periodenergebnis der At-Equity bewerteten assoziierten Gesellschaft beläuft sich im Geschäftsjahr 2020 auf TEUR 0 (Vorjahr: TEUR -411). Der At-Equity Beteiligungsbuchwert der MAX Automation (Asia Pacific) Co.Ltd., Hongkong betrug am 31. Dezember 2020 TEUR 0.

(7) Sonstige Finanzanlagen

Die sonstigen Finanzanlagen in Höhe von TEUR 1.924 (Vorjahr: TEUR 6.692) enthalten u.a. zwei Verkäuferdarlehen in Höhe von TEUR 650 (Vorjahr: TEUR 827), die im Zusammenhang mit dem Management-Buy-Out der altmayerBTD GmbH & Co. KG in 2015 stehen. Die einzige stille Beteiligung (Vorjahr: TEUR 800) wurde in Dezember 2020 vollständig zurückgezahlt.
Des Weiteren ist ein Verkäuferdarlehen in Höhe von TEUR 522 (Vorjahr: TEUR 4.589) enthalten, welches in 2019 im Rahmen der Veräußerung der ESSERT GmbH für die Übergangsfinanzierung der Gesellschaft sowie der Kaufpreisstundung bereitgestellt wurde. Mit notarieller Urkunde vom 13. Mai 2020 wurden Tilgungen in Summe von TEUR 2.463 vereinbart. Die Kaufpreisstundung wurde in Höhe von TEUR 603 für 10 Jahre zinslos gestellt und entsprechend abgezinst. Der übrige Betrag wurde abgeschrieben.
Zusätzlich existieren ein Mieterdarlehen in Höhe von TEUR 573 (Vorjahr: TEUR 449) sowie Kautionen in Höhe von TEUR 179 (Vorjahr: TEUR 28).

(8) Latente Steuern

Latente Steuern sind in ihrer Entstehung folgenden Bilanzpositionen zuzuordnen:

in TEUR

31.12.2020

31.12.2019

aktive
‎latente
‎Steuern

passive
‎latente
‎Steuern

aktive
‎latente
‎Steuern

passive
‎latente
‎Steuern

Langfristige Bilanzpositionen

A.

Langfristige Vermögenswerte

30.417

6.798

24.506

8.161

I.

Immaterielle Vermögenswerte

523

345

167

1.862

II.

Sachanlagen

454

6.395

225

6.241

III.

Langfristige finanzielle Vermögenswerte

24

58

0

58

IV.

Aktive latente Steuern für steuerliche Verlustvorträge inkl. Zinsvortrag

29.416

0

24.114

0

B.

Langfristiges Fremdkapital

950

24

1.258

0

Kurzfristige Bilanzpositionen

C.

Kurzfristige Vermögenswerte

2.968

1.258

1.842

2.747

I.

Vorräte und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

2.968

1.258

1.842

2.747

II.

Kurzfristige finanzielle Vermögenswerte

0

0

0

0

D.

Kurzfristiges Fremdkapital

725

143

1.517

4

Zwischensumme

35.060

8.223

29.123

10.912

Wertberichtigungen auf Verlustvorträge inkl. Zinsvortrag

-15.834

0

-12.655

0

Saldierungen

-6.170

0

-6.085

0

Summe

13.056

8.223

10.383

10.912

Die aus Fertigungsaufträgen resultierenden aktiven und passiven latenten Steuern wurden saldiert, ebenso aktive und passive latente Steuern innerhalb der im Konzern bestehenden Organschaften.
Im Konzern bestanden bei der Muttergesellschaft TEUR 22.339 (Vorjahr: TEUR 11.597) inländische gewerbesteuerliche Verlustvorträge mit aktiven latenten Steuern von TEUR 3.177 (Vorjahr: TEUR 1.568) sowie in Höhe von TEUR 23.032 (Vorjahr: TEUR 11.803) inländische körperschaftsteuerliche Verlustvorträge mit aktiven latenten Steuern von TEUR 3.646 (Vorjahr: TEUR 1.868) und Verlustvorträge aus § 4h EStG (Zinsschranke) in Höhe von TEUR 4.095 (Vorjahr: TEUR 0) mit aktiven latenten Steuern von TEUR 1.085.
Daneben bestehen inländische gewerbesteuerliche Verlustvorträge von TEUR 68.405 (Vorjahr: TEUR 68.319) und körperschaftsteuerliche Verlustvorträge von TEUR 70.600 (Vorjahr: TEUR 70.114) sowie Verlustvorträge aus § 4h EStG (Zinsschranke) in Höhe von TEUR 2.832 (Vorjahr: TEUR 0) mit aktiven latenten Steuern in Höhe von insgesamt TEUR 20.426 (Vorjahr: TEUR 19.685).
Die inländischen Verlustvorträge wurden inkl. Zinsvortrag mit TEUR 14.915 (Vorjahr: TEUR 11.811) nicht (mehr) aktiviert.
Die ausländischen Verlustvorträge belaufen sich auf TEUR 5.055 (Vorjahr: TEUR 4.686), die hierauf entfallende aktive latente Steuer in Höhe von TEUR 1.083 (Vorjahr: TEUR 993) wurde in Höhe von TEUR 918 (Vorjahr: TEUR 845) nicht (mehr) angesetzt.
Bei der Bemessung der Werthaltigkeit der Verlustvorträge ist in Deutschland die Mindestbesteuerung zu beachten. Verlustvorträge können gegen positive Ergebnisse der Folgejahre bis zu TEUR 1.000 unbegrenzt, darüber hinaus zu 60 % verrechnet werden.
Die Werthaltigkeit der aktiven latenten Steuern auf Verlustvorträge wurde überprüft. Die Realisierung ist mit ausreichender Sicherheit gewährleistet.
Von den aktiven latenten Steuern auf Verlustvorträge in Höhe von TEUR 13.582 (Vorjahr: TEUR 11.459) sind TEUR 8.975 (Vorjahr: TEUR 7.634) durch passive latente Steuern abgedeckt. Aktive latente Steuern auf Verlustvorträge, welche nicht durch passive latente Steuern abgedeckt sind und bei denen in Vorperioden Verluste aufgetreten sind, bestehen in Höhe von TEUR 4.607 (Vorjahr: TEUR 3.824). Maßnahmen zur kurzfristigen Verlustnutzung wurden und werden umgesetzt. Mit notarieller Beurkundung vom 27. Oktober 2020 wurden die Anteile an der Vecoplan AG, Bad Marienberg zu Buchwerten in die MAX Management GmbH, Düsseldorf eingebracht, um nach Abschluss eines Ergebnisabführungsvertrages steuerliche Verlustvorträge der MAX Management GmbH zu nutzen.
Folgende Beträge sind in der Konzernbilanz ausgewiesen:

in TEUR

31.12.2020

31.12.2019

Aktive latente Steuern:

- aus abzugsfähigen Differenzen

5.644

5.009

- aus steuerlichen Verlustvorträgen

13.582

11.459

- Saldierung mit passiven latenten Steuern

-6.170

-6.085

Summe aktive latente Steuern

13.056

10.383

Passive latente Steuern:

- aus zu versteuernden temporären Differenzen

8.223

10.912

Latente Steuerschulden auf temporäre Unterschiede von Anteilen an Tochtergesellschaften in Höhe von TEUR 1.460 (Vorjahr: TEUR 1.409) wurden nicht angesetzt, da es nicht wahrscheinlich ist, dass sich diese in absehbarer Zeit umkehren werden.
In Höhe von TEUR 4.472 (Vorjahr: TEUR 4.389) wurden latenten Steuern in der Bilanz eigenkapitalmindernd berücksichtigt, die auf direkt im Eigenkapital erfasste Erträge und Aufwendungen entfallen. Davon betreffen TEUR 3.745 (Vorjahr: TEUR 3.704) die Neubewertung von Sachanlagen, TEUR 784 (Vorjahr: TEUR 784) die Nutzungsänderung von Immobilien und TEUR 57 (Vorjahr: TEUR 40) eigenkapitalerhöhend versicherungsmathematische Gewinne und Verluste aus Leistungen an Arbeitnehmern sowie TEUR 59 (Vorjahr: TEUR 59) eigenkapitalerhöhend die Abgrenzung von IPO Kosten.

(9) Sonstige langfristige Vermögenswerte

Die sonstigen langfristigen Vermögenswerte in Höhe von TEUR 151 (Vorjahr: TEUR 286) bestehen im Wesentlichen aus langfristigen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 148 (Vorjahr: TEUR 283).

(10) Vorräte

in TEUR

31.12.2020

31.12.2019

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe

18.316

20.086

Unfertige Erzeugnisse und Leistungen

13.296

22.843

Fertige Erzeugnisse und Leistungen

6.160

7.333

Geleistete Anzahlungen

5.505

3.767

Vorräte

43.277

54.029
Bei den fertigen und unfertigen Erzeugnissen und Leistungen ergab sich eine Bestandsveränderung im Vergleich zum Vorjahr i.H.v. TEUR -9.990 (Vorjahr: TEUR -28.542), die in der Gesamtergebnisrechnung ausgewiesen wird. Abweichungen zu den entsprechenden Bilanzposten resultieren aus wechselkursbedingten Wertveränderungen bei Vorräten ausländischer Konzerngesellschaften.
In den Vorräten sind Wertberichtigungen i.H.v. TEUR 8.527 (Vorjahr: TEUR 7.281) berücksichtigt. Darin enthalten ist als werterhellendes Ereignis die Stornierung eines Großauftrags der ELWEMA, für den bereits Vorräte i.H.v. TEUR 966 angearbeitet waren.

(11) Vertragsvermögenswerte und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

in TEUR

31.12.2020

31.12.2019

Vertragsvermögenswerte

33.671

41.044

davon Forderungen aus Fertigungsaufträgen

155.810

165.966

davon erhaltene Anzahlungen für Fertigungsaufträge

-122.139

-124.922

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

28.673

48.098

Einzelwertberichtigung

-1.536

-2.629

Wertberichtigung für erwartete Kreditverluste

-183

-125

Summe

60.625

86.388

Der Rückgang der Vertragsvermögenswerte ist unter anderem durch den Rückzug der MAX Gruppe aus dem Bereich Sondermaschinenbau für den Automotive-Sektor bedingt; das operative Geschäft der betroffenen Gesellschaften hat sich entsprechend deutlich reduziert.
Die Verminderung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist ebenfalls durch den Rückzug aus dem Bereich Sondermaschinenbau für den Automotive-Sektor bedingt. Zusätzlich führte ein intensiveres Forderungsmanagement in der MAX Gruppe zu einem niedrigeren Forderungsbestand.
Nachfolgend ist die Entwicklung der Vertragsvermögenswerte im Einzelnen dargestellt:

Vertragsvermögenswerte

in TEUR

31.12.2019

40.987

Umgliederungen aus vertraglichen Vermögenswerten in Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

-24.980

Änderungen aufgrund der Anpassung des Fortschritts

78.762

Wertminderung von Vertragsvermögenswerten

-145

Veränderungen duch erhaltene Anzahlungen

-61.052

31.12.2020

33.572

(12) Rechnungsabgrenzungsposten und sonstige kurzfristige Vermögenswerte

in TEUR

31.12.2020

31.12.2019

Ansprüche gegenüber Finanzbehörden

2.229

7.106

Rechnungsabgrenzungsposten

1.827

1.691

Debitorische Kreditoren

319

356

Kautionen

223

19

Forderungen aus Kurzarbeitergeld

211

0

Forderungen an Mitarbeiter

154

239

Sonstige Forderungen

536

557

Summe

5.500

9.968

(13) Liquide Mittel

Die Liquiden Mittel in Höhe von TEUR 47.736 (Vorjahr: TEUR 40.596) beinhalten Kassenbestände, Schecks und Guthaben bei Kreditinstituten.

(14) Zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte

Bei den zur Veräußerung gehaltenen Vermögenswerten handelt es sich um das Grundstück- und Gebäude sowie diverse Betriebs- und Geschäftsausstattung der None-Core Gesellschaft IWM Automation GmbH in Höhe von TEUR 2.719. Dabei bemisst sich der Wert im Wesentlichen aus dem Grundstück und Gebäude in Höhe von TEUR 2.694. Die Betriebs- und Geschäftsausstattung steht im Zusammenhang mit dem Gebäude.
Aufgrund der Schließung der Gesellschaft wird werden sowohl das Grundstück und Gebäude sowie die Betriebs- und Geschäftsausstattung nicht mehr benötigt. Am 19. November 2020 wurde ein entsprechender Kaufvertrag notariell beurkundet. Mit dem dinglichen Vollzug der Veräußerung, nach Erfüllung aller Bedingungen, wird im ersten Quartal 2021 gerechnet.
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