Erläuterungen zur Konzernbilanz
Aktiva
(1) Immaterielle Vermögenswerte
Die folgenden Tabellen zeigen die Entwicklung und Aufschlüsselung der immateriellen Vermögenswerte.
TEUR |
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten |
Selbsterstellte immaterielle Vermögenswerte |
Geleistete Vorauszahlungen |
Gesamt |
---|---|---|---|---|
Anschaffungs- oder Herstellungskosten |
|
|
|
|
01.01.2019 |
41.243 |
13.288 |
235 |
54.765 |
Veränderung Konsolidierungskreis |
-7.956 |
0 |
0 |
-7.956 |
Währungsdifferenzen |
369 |
0 |
1 |
370 |
Zugänge |
879 |
1.381 |
106 |
2.366 |
Abgänge |
-1.742 |
-2.730 |
0 |
-4.472 |
Umbuchungen |
320 |
-159 |
-161 |
0 |
31.12.2019 |
33.113 |
11.780 |
180 |
45.074 |
Kumulierte Abschreibungen |
|
|
|
|
01.01.2019 |
31.658 |
8.910 |
50 |
40.617 |
Veränderung Konsolidierungskreis |
-2.185 |
0 |
0 |
-2.185 |
Währungsdifferenzen |
120 |
0 |
0 |
120 |
Zugänge |
2.598 |
1.518 |
1 |
4.117 |
Abgänge |
-1.654 |
-2.730 |
0 |
-4.384 |
Umbuchungen |
0 |
0 |
0 |
0 |
31.12.2019 |
30.537 |
7.698 |
51 |
38.286 |
Buchwert |
|
|
|
|
31.12.2019 |
2.576 |
4.082 |
129 |
6.787 |
TEUR |
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten |
Selbsterstellte immaterielle Vermögenswerte |
Geleistete Vorauszahl-ungen |
Gesamt |
---|---|---|---|---|
Anschaffungs- oder Herstellungskosten |
|
|
|
|
01.01.2018 |
33.271 |
12.106 |
1.144 |
46.521 |
Veränderung Konsolidierungskreis |
7.288 |
285 |
50 |
7.623 |
Währungsdifferenzen |
-102 |
0 |
-2 |
-104 |
Zugänge |
663 |
1.495 |
334 |
2.493 |
Abgänge |
-98 |
-598 |
-1.133 |
-1.829 |
Umbuchungen |
220 |
0 |
-159 |
62 |
31.12.2018 |
41.243 |
13.288 |
235 |
54.765 |
Kumulierte Abschreibungen |
|
|
|
|
01.01.2018 |
27.457 |
5.264 |
133 |
32.854 |
Veränderung Konsolidierungskreis |
-158 |
186 |
0 |
28 |
Währungsdifferenzen |
11 |
0 |
-2 |
10 |
Zugänge |
4.536 |
4.166 |
0 |
8.702 |
Abgänge |
-98 |
-388 |
-82 |
-569 |
Umbuchungen |
49 |
0 |
1 |
50 |
Anpassung |
-139 |
-318 |
0 |
-458 |
31.12.2018 |
31.658 |
8.910 |
50 |
40.617 |
Buchwert |
|
|
|
|
31.12.2018 |
9.585 |
4.378 |
185 |
14.148 |
Die immateriellen Vermögenswerte enthalten Lizenzen, EDV-Software, Technologien, Entwicklungsprojekte, Internetseiten, Marken und Kundenbeziehungen. Bei den selbstgeschaffenen immateriellen Vermögenswerten handelt es sich im Wesentlichen um aktivierte Entwicklungskosten der Konzerngesellschaften.
(2) Nutzungsrechte
Bzgl. der Nutzungsrechte, die aus Leasingverhältnissen stammen finden sich gesonderte Informationen im Kapitel zur erstmaligen Anwendung von IFRS 16.
TEUR |
Nutzungsrechte |
---|---|
Anschaffungs- oder Herstellungskosten |
|
01.01.2019 |
0 |
Veränderung Konsolidierungskreis |
0 |
Währungsdifferenzen |
4 |
Zugänge |
19.315 |
Abgänge |
-53 |
Umbuchungen |
1.779 |
31.12.2019 |
21.046 |
Kumulierte Abschreibungen |
|
01.01.2019 |
0 |
Veränderung Konsolidierungskreis |
0 |
Währungsdifferenzen |
-1 |
Zugänge |
3.834 |
Abgänge |
-20 |
Umbuchungen |
0 |
31.12.2019 |
3.813 |
Buchwert |
|
31.12.2019 |
17.232 |
TEUR |
Nutzungsrechte |
---|---|
Anschaffungs- oder Herstellungskosten |
|
01.01.2018 |
0 |
Veränderung Konsolidierungskreis |
0 |
Währungsdifferenzen |
0 |
Zugänge |
0 |
Abgänge |
0 |
Umbuchungen |
0 |
31.12.2018 |
0 |
Kumulierte Abschreibungen |
|
01.01.2018 |
0 |
Veränderung Konsolidierungskreis |
0 |
Währungsdifferenzen |
0 |
Zugänge |
0 |
Abgänge |
0 |
Umbuchungen |
0 |
Anpassung |
0 |
31.12.2018 |
0 |
Buchwert |
|
31.12.2018 |
0 |
(3) Geschäfts- oder Firmenwert
Der ausgewiesene Geschäfts- oder Firmenwert setzt sich im Detail wie folgt zusammen:
TEUR |
Geschäfts- oder Firmenwert |
Gesamt |
---|---|---|
Anschaffungs- oder Herstellungskosten |
|
|
01.01.2019 |
68.838 |
68.838 |
Veränderung Konsolidierungskreis |
-6.039 |
-6.039 |
Währungsdifferenzen |
259 |
259 |
Zugänge |
0 |
0 |
Abgänge |
0 |
0 |
Umbuchungen |
0 |
0 |
31.12.2019 |
63.058 |
63.058 |
Kumulierte Abschreibungen |
|
|
01.01.2019 |
19.424 |
19.424 |
Veränderung Konsolidierungskreis |
-5.512 |
-5.512 |
Währungsdifferenzen |
231 |
231 |
Zugänge |
2.676 |
2.676 |
Abgänge |
0 |
0 |
Umbuchungen |
0 |
0 |
31.12.2019 |
16.819 |
16.819 |
Buchwert |
|
|
31.12.2019 |
46.239 |
46.239 |
TEUR |
Geschäfts- oder Firmenwert |
Gesamt |
---|---|---|
Anschaffungs- oder Herstellungskosten |
|
|
01.01.2018 |
63.057 |
63.057 |
Veränderung Konsolidierungskreis |
5.894 |
5.894 |
Währungsdifferenzen |
-114 |
-114 |
Zugänge |
0 |
0 |
Abgänge |
0 |
0 |
Umbuchungen |
0 |
0 |
31.12.2018 |
68.838 |
68.838 |
Kumulierte Abschreibungen |
|
|
01.01.2018 |
9.966 |
9.966 |
Veränderung Konsolidierungskreis |
0 |
0 |
Währungsdifferenzen |
53 |
53 |
Zugänge |
9.405 |
9.405 |
Abgänge |
0 |
0 |
Umbuchungen |
0 |
0 |
31.12.2018 |
19.424 |
19.424 |
Buchwert |
|
|
31.12.2018 |
49.413 |
49.413 |
Der Geschäfts- oder Firmenwert sank im Geschäftsjahr auf TEUR 46.239 (Vorjahr: TEUR 49.413). Der Rückgang resultiert zum einen aus einer außerplanmäßigen Abschreibung des Geschäfts- oder Firmenwertes der IWM Automation GmbH in Höhe von TEUR 2.676 sowie aufgrund der Übergangskonsolidierung der MAX Automation (Shanghai) Co. Ltd. in Höhe von TEUR 506. Des Weiteren ergibt sich noch ein Anstieg in Höhe TEUR 7 aus der Währungsumrechnung im Teilkonzern Environmental Technologies.
in TEUR |
31.12.2019 |
31.12.2018 |
---|---|---|
Geschäfts- oder Firmenwert |
46.239 |
49.413 |
Process Technologies |
6.163 |
6.163 |
- davon bdtronic-Gruppe |
6.163 |
6.163 |
Evolving Technologies |
29.512 |
29.512 |
- davon NSM Magnettechnik-Gruppe |
12.124 |
12.124 |
- davon MA micro automation GmbH |
11.661 |
11.661 |
- davon iNDAT Robotics GmbH |
3.463 |
3.463 |
- davon Mess- und Regeltechnik Jücker GmbH |
1.403 |
1.403 |
- davon AIM Micro Systems GmbH |
861 |
861 |
Environmental Technologies |
6.399 |
6.392 |
- davon Vecoplan-Gruppe |
6.399 |
6.392 |
None-Core |
4.165 |
7.346 |
- davon ELWEMA Automotive GmbH |
4.165 |
4.165 |
- davon IWM Automation-Gruppe |
0 |
2.676 |
- davon MAX Automation (Shanghai) Co. Ltd. |
0 |
505 |
(4) Sachanlagevermögen
Für Grundstücke und Bauten wendet der MAX-Konzern seit dem Geschäftsjahr 2019 die Neubewertungsmethode des IAS 16 an. Grund für den Wechsel zur Neubewertungsmethode liegt darin begründet, dass der MAX-Konzern Vermögenswerte mit sehr langer Nutzungsdauer beabsichtigt bereinigt um Inflationseffekte darzustellen. Inflationseffekte können dazu führen, dass die die Wiederbeschaffungskosten dieser Sachanlagen deutlich über den durch Abschreibungen aufgezehrten historischen Anschaffungs- oder Herstellungskosten liegen. Die Neubewertungsmethode hat damit Kapitalerhaltungsfunktion.
Die Neubewertung ist nicht auf die Anschaffungs- oder Herstellungskosten als Bewertungsobergrenze beschränkt. Überschreitungen der Anschaffungs- oder Herstellungskosten treten vor allem bei Grund und Boden auf, da diese in der Regel keinem Nutzenverbrauch unterliegen. Die Neubewertung erfolgt mit dem beizulegenden Zeitwert, der bei Grund und Boden sowie Gebäuden durch eine Ertragswertberechnung erfolgt. Die Ertragswerte wurden durch unabhängige Gutachter erstellt. Bei dem Ertragswertverfahrens, handelt es sich um ein Modell mit Inputfaktoren, die auf nicht beobachtbaren Marktdaten beruhen. Die Neubewertung wird in einem Turnus von fünf Jahren vorgenommen.
Durch die Anwendung des Neubewertungsmodells stieg der Buchwert der Grundstücke und Bauten um TEUR 12.999.
TEUR |
Grundstücke und Bauten |
Technische Anlagen und Maschinen |
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäfts-ausstattung |
Anlagen im Bau |
Geleistete Vorauszahl-ungen |
Gesamt |
---|---|---|---|---|---|---|
Anschaffungs- oder Herstellungskosten |
|
|||||
01.01.2019 |
46.807 |
19.560 |
21.170 |
100 |
42 |
87.679 |
Veränderung Konsolidierungskreis |
-365 |
-206 |
-369 |
0 |
-44 |
-984 |
Währungsdifferenzen |
62 |
21 |
69 |
0 |
2 |
154 |
Zugänge |
93 |
1.602 |
2.996 |
1.487 |
0 |
6.177 |
Zugänge aus Neubewertung |
2.187 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2.187 |
Abgänge |
-2 |
-2.428 |
-561 |
-30 |
0 |
-3.021 |
Abgänge aus Neubewertung |
-6.852 |
0 |
0 |
0 |
0 |
-6.852 |
Umbuchungen |
-2.550 |
0 |
0 |
0 |
0 |
-2.550 |
31.12.2019 |
39.380 |
18.549 |
23.305 |
1.557 |
0 |
82.791 |
Kumulierte Abschreibungen |
|
|
|
|
|
|
01.01.2019 |
21.649 |
15.505 |
15.686 |
0 |
0 |
52.839 |
Veränderung Konsolidierungskreis |
-100 |
-84 |
-221 |
0 |
0 |
-405 |
Währungsdifferenzen |
26 |
14 |
46 |
0 |
0 |
86 |
Zugänge |
1.346 |
1.016 |
1.921 |
0 |
0 |
4.283 |
Abgänge |
0 |
-2.183 |
-504 |
0 |
0 |
-2.687 |
Abgänge aus Neubewertung |
-17.664 |
0 |
0 |
0 |
0 |
-17.664 |
Umbuchungen |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
31.12.2019 |
5.257 |
14.269 |
16.927 |
0 |
0 |
36.453 |
Buchwert |
|
|
|
|
|
|
31.12.2019 |
34.123 |
4.280 |
6.378 |
1.557 |
0 |
46.338 |
TEUR |
Grundstücke und Bauten |
Technische Anlagen und Maschinen |
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäfts-ausstattung |
Anlagen im Bau |
Geleistete Vorauszahl-ungen |
Gesamt |
---|---|---|---|---|---|---|
Anschaffungs- oder Herstellungskosten |
|
|||||
01.01.2018 |
41.946 |
15.111 |
20.485 |
126 |
0 |
77.668 |
Veränderung Konsolidierungskreis |
3.428 |
3.592 |
917 |
0 |
0 |
7.937 |
Währungsdifferenzen |
149 |
21 |
90 |
0 |
0 |
259 |
Zugänge |
644 |
1.903 |
1.866 |
93 |
42 |
4.548 |
Abgänge |
562 |
-1.052 |
-2.239 |
-5 |
0 |
-2.734 |
Umbuchungen |
78 |
-15 |
51 |
-114 |
0 |
0 |
31.12.2018 |
46.807 |
19.560 |
21.170 |
100 |
42 |
87.679 |
Kumulierte Abschreibungen |
|
|
|
|
|
|
01.01.2018 |
18.656 |
12.093 |
15.438 |
0 |
0 |
46.187 |
Veränderung Konsolidierungskreis |
1.005 |
3.207 |
602 |
0 |
0 |
4.814 |
Währungsdifferenzen |
61 |
28 |
73 |
0 |
0 |
162 |
Zugänge |
1.459 |
1.055 |
1.798 |
0 |
0 |
4.312 |
Abgänge |
566 |
-855 |
-2.193 |
0 |
0 |
-2.482 |
Umbuchungen |
0 |
-14 |
14 |
0 |
0 |
0 |
Anpassung |
-98 |
-9 |
-47 |
0 |
0 |
-154 |
31.12.2018 |
21.649 |
15.505 |
15.686 |
0 |
0 |
52.839 |
Buchwert |
|
|
|
|
|
|
31.12.2018 |
25.158 |
4.055 |
5.484 |
100 |
42 |
34.840 |
(5) Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien
Aufgrund der gestiegenen Bedeutung der Bilanzierung der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien für den MAX-Konzern hat sich das Management der MAX Automation SE dazu entschieden, einen „Change in Accounting Policies“ vorzunehmen und ab dem Geschäftsjahr 2019 das Modell des beizulegenden Zeitwertes auf alle als Finanzinvestition gehaltene Immobilien anzuwenden. Das Modell des beizulegenden Zeitwertes ist nach Einschätzung des Managements die relevantere Form der Darstellung zur Vermittlung eines zutreffenderen Bildes der Vermögens- Finanz- und Ertragslage des MAX-Konzerns. Die Ermittlung des beizulegenden Zeitwertes erfolgte mittels des Ertragswertverfahrens, dabei handelt es sich um ein Modell mit Inputfaktoren, die auf nicht beobachtbaren Marktdaten beruhen.
Der Posten als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Investment Property) beinhaltet im Wesentlichen, die im Rahmen eines Leasingverhältnisses angemietete Liegenschaft in der Kesselbachstraße in Bermatingen. Infolge der Stilllegung des operativen Geschäftes der IWM Automation Bodensee GmbH unterliegt die Immobilie nicht mehr der Eigennutzung und wird auf Grund der Vermietungsabsicht seit dem 30. Juni 2019 als Finanzinvestition gehaltene Immobilie eingestuft. Aufgrund der Übertragung der Immobilie in die als Finanzinvestition gehaltene Immobilien erfolgte die Anpassung an den beizulegenden Zeitwert in Höhe TEUR 2.828 erfolgsneutral durch die Neubewertungsrücklage sowie in Höhe von TEUR 2.600 ergebniswirksam als Wertaufholung in den sonstigen betrieblichen Erträgen.
im Zeitraum vom 1. Juli 2019 bis zum 31. Dezember 2019 sind keine Mieteinahmen aus diesen Objekten in der Gesamtergebnisrechnung enthalten, die Vermarktung der Flächen war am 31. Dezember 2019 noch nicht abgeschlossen.
In der Gesamtergebnisrechnung ergab sich im Geschäftsjahr kein Effekt aus der Anpassung an den beizulegenden Zeitwert.
Eine Anpassung der Vorjahreswerte erfolgte nicht, da die Liegenschaft Dettenhausen am 31. Dezember 2018 bereits mit ihrem beizulegenden Zeitwert bilanziert wurde. Der Buchwert entsprach zum damaligen Zeitpunkt dem beizulegenden Zeitwert.
Für den Unterhalt der Investment Property fielen im Geschäftsjahr TEUR 39 (Vorjahr: TEUR 0) an. Die Entwicklung der Investment Properties kann der folgenden Tabelle entnommen werden und folgt aufgrund der erst im Geschäftsjahr erfolgten Umstellung zum Modell des beizulegenden Zeitwertes, der klassischen Darstellung eines Anlagenspiegels:
TEUR |
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien |
---|---|
01.01.2019 |
1.254 |
Veränderung Konsolidierungskreis |
0 |
Zugänge |
0 |
Abgänge |
0 |
Übertragung aus den eigen genutzten Immobilien |
3.372 |
Anpassung des beizulegenden Zeitwerts durch die Neubewertungsrücklage |
2.828 |
31.12.2019 |
7.454 |
TEUR |
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien |
---|---|
01.01.2018 |
1.379 |
Veränderung Konsolidierungskreis |
0 |
Zugänge |
62 |
Abgänge |
0 |
Übertragung aus den eigen genutzten Immobilien |
0 |
Nettogewinn(-verlust) aus Anpassung des beizulegenden Zeitwerts |
63 |
31.12.2018 |
1.254 |
(6) Nach der Equity-Methode bilanzierte Finanzanlagen
Am 30. April 2019 erfolgte für die MAX Automation (Asia Pacific) Co.Ltd., Hongkong, an der die MAX Automation SE zu 51 % beteiligt ist, die Übergangskonsolidierung von der Vollkonsolidierung zur Bilanzierung gemäß der Equity-Methode. Eine Ergebnisauswirkung aus der Übergangskonsolidierung gab es nicht. Die MAX Automation (Asia Pacific) Co.Ltd., Hongkong hält ihrerseits 100 % an der MAX Automation (Shanghai) Co., Ltd. Der Übergang auf die Equity-Methode erfolgte im Einklang mit den Regelungen des IFRS 10 aufgrund des Verlustes der Beherrschung über die Gesellschaft.
Mit notarieller Beurkundung am 26. Juni 2019 wurden die Anteile am assoziierten Unternehmen ESSERT GmbH, Ubstadt-Weiher verkauft. Das Closing fand am 30. Juni 2019 statt. Die MAX Automation SE hielt bis dahin 44,5 % der Anteile an der Gesellschaft, die gemäß der Equity-Methode in den Konzernabschluss einbezogen wurde.
Das Periodenergebnis der At-Equity bewerteten assoziierten Gesellschaften beläuft sich im Geschäftsjahr 2019 auf TEUR -411. Davon entfallen für den Zeitraum bis zum 30. Juni 2019 TEUR -332 auf die ESSERT GmbH, Ubstadt-Weiher sowie TEUR -78 auf die MAX Automation (Asia Pacific) Co.Ltd., Hongkong, deren At-Equity Beteiligungsbuchwert am 31. Dezember 2019 TEUR 0 beträgt.
(7) Sonstige Finanzanlagen
Die sonstigen Finanzanlagen i.H.v. TEUR 6.692 (Vorjahr: TEUR 7.097) enthalten u.a. zwei Verkäuferdarlehen i.H.v. TEUR 827 (Vorjahr: TEUR 885) sowie eine stille Beteiligung i.H.v. TEUR 800 (Vorjahr: TEUR: 800). Sowohl die Verkäuferdarlehen als auch die stille Beteiligung wurden in 2016 im Zusammenhang mit dem Management-Buy-Out bei der altmayerBTD GmbH & Co. KG begründet.
Zusätzlich existiert ein Mieterdarlehen in Höhe von TEUR 449 (Vorjahr: TEUR 338).
Der Anstieg der sonstigen Finanzanlagen ist im Wesentlichen durch ein Verkäuferdarlehen sowie ein Überbrückungsdarlehen in Höhe von TEUR 4.589 an das ehemalige assoziierte Unternehmen ESSERT GmbH bedingt. Davon entfielen TEUR 2.528 auf das Verkäuferdarlehen sowie TEUR 2.062 auf das Überbrückungsdarlehen. Mit notarieller Beurkundung am 26. Juni 2019 wurden die Anteile an der ESSERT GmbH verkauft; das Closing fand am 30. Juni 2019 statt. Die MAX Automation SE hielt bis dahin 44,5 % der Anteile an der Gesellschaft.
Sonstige langfristige finanzielle Vermögenswerte beinhalten i.H.v. TEUR 28 (Vorjahr: TEUR 170) Kautionen.
(8) Latente Steuern
Latente Steuern sind in ihrer Entstehung folgenden Bilanzpositionen zuzuordnen:
in TEUR |
31.12.2019 |
31.12.2018 |
|||
---|---|---|---|---|---|
|
aktive |
passive |
aktive |
passive |
|
Langfristige Bilanzpositionen |
|
|
|
|
|
A. |
Langfristige Vermögenswerte |
24.506 |
8.161 |
14.539 |
4.357 |
I. |
Immaterielle Vermögenswerte |
167 |
1.862 |
194 |
3.544 |
II. |
Sachanlagen |
225 |
6.241 |
204 |
755 |
III. |
Langfristige finanzielle Vermögenswerte |
0 |
58 |
25 |
58 |
IV. |
Aktive latente Steuern für steuerliche Verlustvorträge |
24.114 |
0 |
14.116 |
0 |
B. |
Langfristiges Fremdkapital |
1.258 |
0 |
231 |
0 |
|
|
|
|
|
|
Kurzfristige Bilanzpositionen |
|
|
|
|
|
C. |
Kurzfristige Vermögenswerte |
1.842 |
2.747 |
3.425 |
2.517 |
I. |
Vorräte und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
1.842 |
2.747 |
3.425 |
2.517 |
II. |
Kurzfristige finanzielle Vermögenswerte |
0 |
0 |
0 |
0 |
D. |
Kurzfristiges Fremdkapital |
1.517 |
4 |
1.246 |
0 |
|
|
|
|
|
|
Zwischensumme |
29.123 |
10.912 |
19.441 |
6.874 |
|
Wertberichtigungen auf Verlustvorträge |
-12.655 |
0 |
-7.155 |
0 |
|
Saldierungen |
-6.085 |
0 |
-4.782 |
0 |
|
Summe |
10.383 |
10.912 |
7.504 |
6.874 |
Die aus Fertigungsaufträgen resultierenden aktiven und passiven latenten Steuern wurden saldiert, ebenso aktive und passive latente Steuern innerhalb der im Konzern bestehenden Organschaften.
Im Konzern bestanden bei der Muttergesellschaft TEUR 11.597 (Vorjahr: TEUR 4.808) inländische gewerbesteuerliche Verlustvorträge mit aktiven latenten Steuern von TEUR 1.568 (Vorjahr: TEUR 688) sowie in Höhe von TEUR 11.803 (Vorjahr: TEUR 4.245) inländische körperschaftsteuerliche Verlustvorträge mit aktiven latenten Steuern von TEUR 1.868 (Vorjahr: TEUR 672).
Daneben bestehen inländische gewerbesteuerliche Verlustvorträge von TEUR 68.319 (Vorjahr: TEUR 37.329) und körperschaftsteuerliche Verlustvorträge von TEUR 70.114 (Vorjahr: TEUR 38.477) mit aktiven latenten Steuern in Höhe von insgesamt TEUR 19.685 (Vorjahr: TEUR 10.765), welche mit TEUR 11.811 (Vorjahr: TEUR 5.558) nicht (mehr) aktiviert wurden. Die ausländischen Verlustvorträge belaufen sich auf TEUR 4.686 (Vorjahr: TEUR 8.737), die hierauf entfallende aktive latente Steuer in Höhe von TEUR 993 (Vorjahr: TEUR 1.991) wurde in Höhe von TEUR 845 (Vorjahr: TEUR 1.596) nicht (mehr) angesetzt.
Bei der Bemessung der Werthaltigkeit der Verlustvorträge ist in Deutschland die Mindestbesteuerung zu beachten. Verlustvorträge können gegen positive Ergebnisse der Folgejahre bis zu TEUR 1.000 unbegrenzt, darüber hinaus zu 60 % verrechnet werden.
Die Werthaltigkeit der aktiven latenten Steuern auf Verlustvorträge wurde überprüft. Die Realisierung ist mit ausreichender Sicherheit gewährleistet.
Von den aktiven latenten Steuern auf Verlustvorträge in Höhe von TEUR 11.458 sind TEUR 7.634 (Vorjahr: TEUR 4.782) durch passive latente Steuern abgedeckt. Aktive latente Steuern auf Verlustvorträge, welche nicht durch passive latente Steuern abgedeckt sind und bei denen in Vorperioden Verluste aufgetreten sind, bestehen in Höhe von TEUR 3.824 (Vorjahr: TEUR 896). Maßnahmen zur kurzfristigen Verlustnutzung wurden und werden umgesetzt. Darüber hinaus wird mit einer Verbesserung der operativen Ergebnisse der Gruppe gerechnet.
Folgende Beträge sind in der Konzernbilanz ausgewiesen:
in TEUR |
31.12.2019 |
31.12.2018 |
---|---|---|
Aktive latente Steuern: |
|
|
- aus abzugsfähigen Differenzen |
5.009 |
5.325 |
- aus steuerlichen Verlustvorträgen |
11.459 |
6.961 |
- Saldierung mit passiven latenten Steuern |
-6.085 |
-4.782 |
Summe aktive latente Steuern |
10.383 |
7.504 |
Passive latente Steuern: |
|
|
- aus zu versteuernden temporären Differenzen |
10.912 |
6.874 |
Latente Steuerschulden auf temporäre Unterschiede von Anteilen an Tochtergesellschaften in Höhe von TEUR 1.409 (Vorjahr: TEUR 1.128) wurden nicht angesetzt, da es nicht wahrscheinlich ist, dass sich diese in absehbarer Zeit umkehren werden.
In Höhe von TEUR 4.389 (Vorjahr: TEUR 152 eigenkapitalerhöhend) wurden latenten Steuern in der Bilanz eigenkapitalmindernd berücksichtigt, die auf direkt im Eigenkapital erfasste Erträge und Aufwendungen entfallen. Davon betreffen TEUR 3.704 (Vorjahr: TEUR 0) die Neubewertung von Sachanlagen, TEUR 784 (Vorjahr: TEUR 0) die Nutzungsänderung von Immobilien und TEUR 40 (Vorjahr: TEUR 93) eigenkapitalerhöhend versicherungsmathematische Gewinne und Verluste aus Leistungen an Arbeitnehmern sowie TEUR 59 (Vorjahr: TEUR 59) eigenkapitalerhöhend die Abgrenzung von IPO Kosten.
- (9) Sonstige langfristige Vermögenswerte
Die sonstigen langfristigen Vermögenswerte in Höhe von TEUR 286 (Vorjahr: TEUR 330) bestehen im Wesentlichen aus langfristigen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 283 (Vorjahr: TEUR 327).
(10) Vorräte
in TEUR |
31.12.2019 |
31.12.2018 (angepasst) |
31.12.2018 |
---|---|---|---|
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe |
20.086 |
19.007 |
19.007 |
Unfertige Erzeugnisse und Leistungen |
22.843 |
55.029 |
57.723 |
Fertige Erzeugnisse und Leistungen |
7.333 |
7.062 |
7.062 |
Geleistete Anzahlungen |
3.767 |
4.659 |
4.659 |
Vorräte |
54.029 |
85.757 |
88.451 |
Bei den fertigen und unfertigen Erzeugnissen und Leistungen ergab sich eine Bestandsveränderung im Vergleich zum Vorjahr i.H.v. TEUR -28.542 (Vorjahr (angepasst):TEUR -754), die in der Gesamtergebnisrechnung ausgewiesen wird. Abweichungen zu den entsprechenden Bilanzposten resultieren aus wechselkursbedingten Wertveränderungen bei Vorräten ausländischer Konzerngesellschaften.
In den Vorräten sind Wertberichtigungen i.H.v. TEUR 7.281 (Vorjahr: TEUR 8.320) berücksichtigt.
(11) Vertragsvermögenswerte und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
in TEUR |
31.12.2019 |
31.12.2018(angepasst) |
31.12.2018 |
---|---|---|---|
Vertragsvermögenswerte |
41.044 |
58.830 |
59.730 |
davon Forderungen aus Fertigungsaufträgen |
165.966 |
159.855 |
160.756 |
davon erhaltene Anzahlungen für Fertigungsaufträge |
-124.922 |
-101.026 |
-101.026 |
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
48.098 |
56.952 |
56.952 |
Einzelwertberichtigung |
-2.629 |
-2.504 |
-2.504 |
Wertberichtigung für erwartete Kreditverluste |
-125 |
-375 |
-375 |
Summe |
86.388 |
112.903 |
113.803 |
Der Rückgang der Vertragsvermögenswerte sowie der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist im Wesentlichen durch den Rückzug des Konzerns aus dem Bereich Sondermaschinenbau für den Automotive-Sektor bedingt. Aus diesem Grunde werden auch die Gesellschaften IWM Automation GmbH sowie der IWM Automation Bodensee GmbH geschlossen. Entsprechend hat sich das operative Geschäft dieser Gesellschaften bereits deutlich reduziert.
Nachfolgend ist die Entwicklung der Vertragsvermögenswerte im Einzelnen dargestellt:
Vertragsvermögenswerte |
in TEUR |
---|---|
31.12.2018 |
59.730 |
Adjustments |
-900 |
31.12.2018 (angepasst) |
58.830 |
Umgliederungen aus vertraglichen Vermögenswerten in Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
-37.164 |
Änderungen aufgrund der Anpassung des Fortschritts |
24.848 |
Wertminderung von Vertragsvermögenswerten |
-57 |
Durch Entkonsolidierungen bedingte Änderungen |
-5.470 |
31.12.2019 |
40.987 |
- (12) Forderungen gegen nahestehende Unternehmen
Die Forderungen gegenüber nahestehenden Unternehmen betragen TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 19).
Das Vorjahr betrifft ausschließlich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber der ESSERT GmbH. Die an dieser Gesellschaft gehaltenen Anteile wurden im Geschäftsjahr 2019 veräußert. Genauere Angaben dazu erfolgen u.a. im Kapitel „Veränderungen im Konsolidierungskreis“.
- (13) Rechnungsabgrenzungsposten und sonstige kurzfristige Vermögenswerte
in TEUR |
31.12.2019 |
31.12.2018 (angepasst) |
31.12.2018 |
---|---|---|---|
Ansprüche gegenüber Finanzbehörden |
7.106 |
6.090 |
6.090 |
Rechnungsabgrenzungsposten |
1.691 |
1.765 |
1.765 |
Debitorische Kreditoren |
356 |
487 |
487 |
Forderungen an Mitarbeiter |
239 |
192 |
192 |
Forderungen aus Kaufverträgen |
0 |
0 |
4.624 |
Sonstige Forderungen |
576 |
270 |
276 |
Summe |
9.968 |
8.804 |
13.434 |
Bezüglich der Anpassung der Forderungen aus Kaufverträgen wird auf das Kapitel Fehlerkorrekturen verwiesen.
(14) Liquide Mittel
Die Liquiden Mittel in Höhe von TEUR 40.596 (Vorjahr: TEUR 33.518) beinhalten Kassenbestände, Schecks und Guthaben bei Kreditinstituten.
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