Erläuterungen zur Gesamtergebnisrechnung

(27) Umsatzerlöse

Die MAX-Gruppe generiert grundsätzlich Umsatzerlöse aus dem Verkauf von Gütern und Dienstleistungen. Die Auswirkungen der Bilanzierung von Fertigungsaufträgen sind unter dem Punkt (10) „Forderungen aus Lieferungen und Leistungen“ dargestellt.

(28) Sonstige betriebliche Erträge

Die Position Sonstige setzt sich im Wesentlichen aus den Sachbezügen TEUR 645 (Vorjahr: TEUR 623) und aus nicht zur Auszahlung gelangten Tantiemen und Prämien TEUR 498 (Vorjahr: TEUR 521) zusammen.

(29) Materialaufwand

(30) Personalaufwand

(31) Abschreibungen

Bei den Abschreibungen auf Geschäfts- oder Firmenwert handelt es sich um eine außerplanmäßige Abschreibung auf den Geschäfts- oder Firmenwert der iNDAT Robotics GmbH.

In den Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte sind außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von TEUR 273 (Vorjahr: TEUR 0) enthalten.

(32) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die Sonstigen betrieblichen Aufwednungen von TEUR 42.615 (Vorjahr: TEUR 37.971) verzeichneten einen Anstieg von TEUR 4.644.

Der Anstieg resultiert im Wesentlichen aus dem Anstieg der Rechts- und Beratungskosten von TEUR 2.787 auf TEUR 6.291. Die erhöhten Rechts- und Beratungskosten entfielen u.a. auf Investitionen in die Neustruktuierung des internen Kontroll- und Berichtswesens.

Die Zuführung zu den Einzel- und Pauschalwertberichtigungen stieg ebenfalls um TEUR 416 auf TEUR 1.005 (Vorjahr: TEUR 590) an.

Die Reisekosten i.H.v. TEUR 4.434 (Vorjahr: TEUR 4.270) sind im Wesentlichen angefallen für auf Montage befindliche Mitarbeiter sowie für Mitarbeiter des Vertriebs.

In den Aufwendungen für Personal in Höhe von TEUR 2.092 (Vorjahr: TEUR 1.190) sind im Wesentlichen Aufwendungen für die Aus- und Fortbildung der Mitarbeiter sowie Aufwendungen für die Personalbeschaffung und Aufwand für freiwillige soziale Leistungen enthalten.

(33) Zinsergebnis

Der Zinsaufwand beinhaltet im Wesentlichen Zinsaufwendungen, die für den Konsortialkredit angefallen sind.

Im Zinsergebnis sind Aufwendungen aus der Aufzinsung langfristiger Rückstellungen in Höhe von TEUR 53 (Vorjahr: TEUR 39) sowie Erträge aus der Abzinsung langfristiger Rückstellungen in Höhe von TEUR 14 (Vorjahr: TEUR 9) enthalten.

Das oben stehende Zinsergebnis resultiert ausschließlich aus den finanziellen Vermögenswerten und finanziellen Verbindlichkeiten, die nicht erfolgswirksam mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet wurden.

Die nachstehende Tabelle gibt die in der Gesamtergebnisrechnung gebuchten Nettogewinne oder -verluste von Finanzinstrumenten wieder, die nicht im Zinsergebnis ausgewiesen werden:

Die Nettogewinne bzw. -verluste der erfolgswirksam, zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, beinhalten neben den Ergebnissen aus der Marktveränderung auch die laufenden Aufwendungen und Erträge dieser Finanzinstrumente.

Die Nettogewinne bzw. -verluste aus den Krediten und Forderungen beinhalten neben den laufenden Erträgen/Aufwendungen die Zuschreibungen und Wertminderungen aus den Forderungen bzw. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

(34) Ertragsteuern

Das Ergebnis vor Ertragsteuern beträgt TEUR 9.626 (Vorjahr: TEUR 16.855).

Die Berechnung der tatsächlichen und der latenten Steuern erfolgt mit den jeweiligen landesspezifischen Ertragsteuersätzen.

Die wesentlichen Bilanzansätze für die latenten Steuern werden unter (7) Latente Steuern erläutert.

Im Vorjahr wurde die Rückstellung für das in 2017 ergangene BMF Schreiben zu § 8c KStG dotiert. Aufgrund der ersatzlosen Streichung des BMF-Schreibens erfolgte in diesem Jahr eine Auflösung. Diese ist in den periodenfremden Steuern enthalten.

Der erwartete rechnerische Ertragsteueraufwand ergibt sich aus der Multiplikation des Jahresergebnisses vor Ertragsteuern mit dem Konzernertragsteuersatz. Dieser ergibt sich aus den Steuersätzen der einbezogenen Gesellschaften. Der effektive Steuersatz 2018 ist aufgrund verschiedener Sondereffekte – unter anderem Wertminderungen von Geschäfts- oder Firmenwerten - deutlich reduziert.

Weitere Erläuterung zu den latenten Steuern sind unter (7) Latente Steuern enthalten.

Die Überleitung vom rechnerischen Ertragsteueraufwand zu den im Gesamtkonzern erfassten Steuern von Einkommen und Ertrag ist aus der folgenden Tabelle ersichtlich: