Erläuterungen zur Konzernbilanz
Aktiva
(1) Immaterielle Vermögenswerte
Die folgenden Tabellen zeigen die Entwicklung und Aufschlüsselung der immateriellen Vermögenswerte. Die Darstellung zeigt die Veränderungen innerhalb der gesamten MAX-Gruppe inkl. der Veränderung des aufgegebenen Geschäftsbereiches, dessen Werte separat als Davon-Vermerk dargestellt werden. Diese Darstellung wurde gewählt, um die Veränderung zum Vorjahr transparenter zu gestalten. Rundungsdifferenzen können sich ggf. in der folgenden Tabelle aus rechnerischen Gründen ergeben.
TEUR | Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten | Selbsterstellte immaterielle Vermögens-werte | Geleistete Vorauszahl-ungen | Gesamt |
---|---|---|---|---|
Anschaffungs- oder Herstellungskosten | ||||
01.01.2018 | 33.271 | 12.106 | 1.144 | 46.523 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | (8.256) | (7.038) | (54) | (15.348) |
Veränderung Konsolidierungskreis | 7.288 | 285 | 50 | 7.623 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | (7.671) | (0) | (0) | (7.671) |
Währungsdifferenzen | -102 | 0 | -2 | -104 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | -(136) | (0) | (1) | -(135) |
Zugänge | 659 | 1.495 | 334 | 2.488 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | (173) | (1.495) | (185) | (1.852) |
Abgänge | -98 | -598 | -1.133 | -1.829 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | (0) | (0) | (0) | (0) |
Umbuchungen | 220 | 0 | -159 | 62 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | (52) | (0) | -(52) | (0) |
31.12.2018 | 41.239 | 13.288 | 235 | 54.762 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | (16.016) | (8.533) | (188) | (24.736) |
Kumulierte Abschreibungen | ||||
01.01.2018 | 27.457 | 5.264 | 133 | 32.854 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | (6.963) | (1.832) | (51) | (8.845) |
Veränderung Konsolidierungskreis | -158 | 186 | 0 | 28 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | (0) | (0) | (0) | (0) |
Währungsdifferenzen | 11 | 0 | -2 | 9 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | -(18) | (0) | -(2) | -(19) |
Zugänge | 4.536 | 4.166 | 0 | 8.702 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | (2.508) | (3.316) | (0) | (5.824) |
Abgänge | -98 | -388 | -82 | -569 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | (0) | (0) | (0) | (0) |
Umbuchungen | 49 | 0 | 1 | 50 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | (49) | (0) | -(49) | (0) |
31.12.2018 | 31.797 | 9.229 | 50 | 41.074 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | (9.502) | (5.147) | (0) | (14.650) |
Buchwert | ||||
31.12.2018 | 9.443 | 4.059 | 185 | 13.687 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | (6.515) | (3.386) | (185) | (10.085) |
(davon fortgeführte Geschäftsbereiche) | (2.928) | (673) | (0) | (3.643) |
TEUR | Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten | Selbsterstellte immaterielle Vermögens-werte | Geleistete Vorauszahl-ungen | Gesamt |
---|---|---|---|---|
Anschaffungs- oder Herstellungskosten | ||||
01.01.2017 | 32.816 | 10.333 | 955 | 44.104 |
Veränderung Konsolidierungskreis | 0 | 0 | 0 | |
Währungsdifferenzen | -128 | 0 | 3 | -125 |
Zugänge | 847 | 1.773 | 693 | 3.313 |
Abgänge | -264 | 0 | -507 | -771 |
Umbuchungen | 0 | 0 | 0 | |
31.12.2017 | 33.271 | 12.106 | 1.144 | 46.521 |
Kumulierte Abschreibungen | ||||
01.01.2017 | 24.900 | 3.678 | 130 | 28.708 |
Veränderung Konsolidierungskreis | 0 | 0 | 0 | |
Währungsdifferenzen | -122 | 0 | 3 | -119 |
Zugänge | 2.953 | 1.576 | 4.529 | |
Abgänge | -264 | 0 | 0 | -264 |
Umbuchungen | -10 | 10 | 0 | |
31.12.2017 | 27.457 | 5.264 | 133 | 32.854 |
Buchwert | ||||
31.12.2017 | 5.814 | 6.842 | 1.011 | 13.667 |
Die immateriellen Vermögenswerte enthalten Lizenzen, EDV-Software, Technologien, Entwicklungsprojekte, Internetseiten, Marken und Kundenbeziehungen. Der Rückgang der immateriellen Vermögenswerte von TEUR 13.667 im Vorjahr auf TEUR 3.643 ergibt sich im Wesentlichen aus der Umgliederung der immateriellen Vermögenswerte, die dem aufgegebenen Geschäftsbereich zu zuordnen sind, in die zur Veräußerung gehaltenen Vermögenswerte. Ein weiterer wesentlicher Einflussfaktor für die Veränderung war die Akquisition von zwei neuen Gruppengesellschaften und die Veräußerung einer Enkelgesellschaft, die sich kumuliert in den Veränderungen des Konsolidierungskreises niederschlagen. Nähere Details dazu können dem Kapitel zur „Veränderung des Konsolidierungskreises“ entnommen werden.
Bei den selbstgeschaffenen immateriellen Vermögenswerten handelt es sich um aktivierte Entwicklungskosten der Konzerngesellschaften. Es wurden Entwicklungskosten in Höhe von TEUR 1.495 (Vorjahr: TEUR 1.773) aktiviert. Dabei entfielen TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 156) auf die fortgeführten Geschäftsbereiche.
(2) Geschäfts- oder Firmenwert
Der ausgewiesene Geschäfts- oder Firmenwert setzt sich im Detail wie folgt zusammen:
TEUR | Geschäfts- oder Firmenwert | Gesamt |
---|---|---|
Anschaffungs- oder Herstellungskosten | ||
01.01.2018 | 63.057 | 63.057 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | (7.678) | (7.678) |
Veränderung Konsolidierungskreis | 5.894 | 5.894 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | (5.894) | (5.894) |
Währungsdifferenzen | -114 | -114 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | -(105) | -(105) |
Zugänge | 0 | 0 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | (0) | (0) |
Abgänge | 0 | 0 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | (0) | (0) |
Umbuchungen | 0 | 0 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | (0) | (0) |
31.12.2018 | 68.837 | 68.837 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | (13.467) | (13.467) |
Kumulierte Abschreibungen | ||
01.01.2018 | 9.966 | 9.966 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | (837) | (837) |
Veränderung Konsolidierungskreis | 0 | 0 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | (0) | (0) |
Währungsdifferenzen | 53 | 53 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | (78) | 78 |
Zugänge | 9.405 | 9.405 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | (5.205) | (5.205) |
Abgänge | 0 | 0 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | (0) | (0) |
Umbuchungen | 0 | 0 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | (0) | (0) |
31.12.2018 | 19.424 | 19.424 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | (6.120) | (6.120) |
Buchwert | ||
31.12.2018 | 49.413 | 49.413 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | (7.346) | (7.346) |
(davon fortgeführter Geschäftsbereich) | (42.067) | (42.067) |
TEUR | Geschäfts- oder Firmenwert | Gesamt |
---|---|---|
Anschaffungs- oder Herstellungskosten | ||
01.01.2017 | 63.115 | 63.115 |
Veränderung Konsolidierungskreis | 0 | 0 |
Währungsdifferenzen | -58 | -58 |
Zugänge | 0 | 0 |
Abgänge | 0 | 0 |
Umbuchungen | 0 | 0 |
31.12.2017 | 63.057 | 63.057 |
Kumulierte Abschreibungen | ||
01.01.2017 | 9.976 | 9.976 |
Veränderung Konsolidierungskreis | 0 | 0 |
Währungsdifferenzen | -10 | -10 |
Zugänge | 0 | 0 |
Abgänge | 0 | 0 |
Umbuchungen | 0 | 0 |
31.12.2017 | 9.966 | 9.966 |
Buchwert | ||
31.12.2017 | 53.091 | 53.091 |
TEUR | Geschäfts- oder Firmenwert | Gesamt |
---|---|---|
Anschaffungs- oder Herstellungskosten | ||
01.01.2017 | 63.115 | 63.115 |
Veränderung Konsolidierungskreis | 0 | 0 |
Währungsdifferenzen | -58 | -58 |
Zugänge | 0 | 0 |
Abgänge | 0 | 0 |
Umbuchungen | 0 | 0 |
31.12.2017 | 63.057 | 63.057 |
Kumulierte Abschreibungen | ||
01.01.2017 | 9.976 | 9.976 |
Veränderung Konsolidierungskreis | 0 | 0 |
Währungsdifferenzen | -10 | -10 |
Zugänge | 0 | 0 |
Abgänge | 0 | 0 |
Umbuchungen | 0 | 0 |
31.12.2017 | 9.966 | 9.966 |
Buchwert | ||
31.12.2017 | 53.091 | 53.091 |
Der Geschäfts- oder Firmenwert sank im Geschäftsjahr auf TEUR 42.067 (Vorjahr: TEUR 53.091). Der Rückgang resultiert zum einen aus einer außerplanmäßigen Abschreibung des Geschäfts- oder Firmenwertes der iNDAT Robotics GmbH in Höhe von TEUR 4.200 sowie einer Ausweisänderung, der zum aufgegebenen Geschäftsbereich zugehörigen Geschäfts- oder Firmenwerte in Höhe von TEUR 6.841. Letztere werden in den zur Veräußerung gehaltenen Vermögenswerten ausgewiesen. Des weiteren ergibt sich noch ein Anstieg in Höhe TEUR 17 aus der Währungsumrechnung im Teilkonzern Umwelttechnik.
Entsprechend der Ausweisänderung in als zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte, werden die zur ELWEMA Automotive GmbH und zur IWM Automation-Gruppe gehörenden Geschäfts- oder Firmenwerte in der nachfolgenden Tabelle mit einem Betrag von TEUR 0 dargstellt.
in TEUR | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
---|---|---|
Geschäfts- oder Firmenwert | 42.067 | 53.091 |
Industrieautomation | 35.675 | 46.715 |
- davon NSM Magnettechnik-Gruppe | 12.124 | 12.124 |
- davon MA micro automation GmbH | 11.661 | 11.661 |
- davon iNDAT Robotics GmbH | 3.463 | 7.663 |
- davon ELWEMA Automotive GmbH | 0 | 4.165 |
- davon bdtronic-Gruppe | 6.163 | 6.163 |
- davon IWM Automation-Gruppe | 0 | 2.676 |
- davon Mess- und Regeltechnik Jücker GmbH | 1.403 | 1.403 |
- davon AIM Micro Systems GmbH | 860 | 860 |
Umwelttechnik | 6.392 | 6.375 |
- davon Vecoplan-Gruppe | 6.392 | 6.375 |
(3) Sachanlagevermögen
Die Darstellung des Sachanlagevermögens ist analog zu der, der immateriellen Vermögenswerte gewählt und zeigt, ausgehend vom gesamten Anlagevermögen der MAX-Gruppe, den aufgegebenen Geschäftsbereich als Davon-Vermerk und leitet so über auf den Buchwert der fortgeführeten Geschäftsbereiche.
TEUR | Grundstücke und Bauten | Technische Anlagen und Maschinen | Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäfts-ausstattung | Anlagen im Bau | Geleistete Vorauszahl-ungen | Gesamt |
---|---|---|---|---|---|---|
Anschaffungs- oder Herstellungskosten | ||||||
01.01.2018 | 41.946 | 15.111 | 20.485 | 126 | 0 | 77.668 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | (10.573) | (1.101) | (3.060) | (0) | (0) | (14.733) |
Veränderung Konsolidierungskreis | 3.428 | 3.592 | 917 | 0 | 0 | 7.937 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | (260) | (0) | (278) | (0) | (0) | (538) |
Währungsdifferenzen | 149 | 21 | 90 | 0 | 0 | 260 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | (178) | -(8) | -(13) | (0) | (0) | (157) |
Zugänge | 644 | 1.903 | 1.866 | 93 | 42 | 4.548 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | (465) | (245) | (317) | (0) | (42) | (1.069) |
Abgänge | 562 | -1.052 | -2.239 | -6 | 0 | -2.735 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | (0) | (0) | (0) | (0) | (0) | (0) |
Umbuchungen | 78 | -15 | 51 | -114 | 0 | 0 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | (0) | (0) | (0) | (0) | (0) | (0) |
31.12.2018 | 46.807 | 19.560 | 21.169 | 100 | 42 | 87.678 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | (11.476) | (1.339) | (3.642) | (0) | (42) | (16.499) |
Kumulierte Abschreibungen | ||||||
01.01.2018 | 18.656 | 12.093 | 15.438 | 0 | 0 | 46.187 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | (2.725) | (1.007) | (2.257) | (0) | (0) | (5.989) |
Veränderung Konsolidierungskreis | 1.005 | 3.207 | 602 | 0 | 0 | 4.814 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | (0) | (0) | (0) | (0) | (0) | (0) |
Währungsdifferenzen | 61 | 19 | 73 | 0 | 0 | 154 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | -(1) | -(6) | -(1) | (0) | (0) | -(8) |
Zugänge | 1.459 | 1.064 | 1.798 | 0 | 0 | 4.321 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | (473) | (103) | (391) | (0) | (0) | (967) |
Abgänge | 566 | -855 | -2.193 | 0 | 0 | -2.482 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | (0) | (0) | (0) | (0) | (0) | (0) |
Umbuchungen | 0 | -14 | 14 | 0 | 0 | 0 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | (0) | (0) | (0) | (0) | (0) | (0) |
31.12.2018 | 21.747 | 15.514 | 15.733 | 0 | 0 | 52.994 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | (3.197) | (1.105) | (2.646) | (0) | (0) | (6.949) |
Buchwert | ||||||
31.12.2018 | 25.060 | 4.047 | 5.438 | 100 | 42 | 34.687 |
(davon aufgegebener Geschäftsbereich) | (8.278) | (234) | (995) | (0) | (42) | (9.551) |
(davon fortgeführte Geschäftsbereiche) | (16.782) | (3.813) | (4.443) | (100) | (0) | (25.136) |
TEUR | Grundstücke und Bauten | Technische Anlagen und Maschinen | Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäfts-ausstattung | Anlagen im Bau | Geleistete Vorauszahl-ungen | Gesamt |
---|---|---|---|---|---|---|
Anschaffungs- oder Herstellungskosten | ||||||
01.01.2017 | 40.211 | 15.052 | 19.134 | 711 | 46 | 75.154 |
Veränderung Konsolidierungskreis | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Währungsdifferenzen | -310 | -78 | -288 | 0 | 0 | -676 |
Zugänge | 206 | 839 | 2.128 | 1.263 | 5 | 4.441 |
Abgänge | 0 | -753 | -489 | -9 | 0 | -1.251 |
Umbuchungen | 1.839 | 51 | 0 | -1.839 | -51 | 0 |
31.12.2017 | 41.946 | 15.111 | 20.485 | 126 | 0 | 77.668 |
Kumulierte Abschreibungen | ||||||
01.01.2017 | 17.516 | 11.380 | 14.634 | 0 | 0 | 43.530 |
Veränderung Konsolidierungskreis | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Währungsdifferenzen | -81 | -64 | -206 | 0 | 0 | -351 |
Zugänge | 1.221 | 1.191 | 1.487 | 0 | 0 | 3.899 |
Abgänge | 0 | -414 | -477 | 0 | 0 | -891 |
Umbuchungen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
31.12.2017 | 18.656 | 12.093 | 15.438 | 0 | 0 | 46.187 |
Buchwert | ||||||
31.12.2017 | 23.290 | 3.018 | 5.047 | 126 | 0 | 31.481 |
Der Rückgang des Buchwertes des Sachanlagevermögens von TEUR 31.481 im Vorjahr auf TEUR 25.136 resultiert im Wesentlichen aus der Umgliederung des Sachanalagevermögens des aufgegebenen Geschäftsbereiches in die zur Veräußerung gehaltenen Vermögenswerte.
Kompensierende gegenläufige Effekte ergeben sich aus der Veränderung des Konsolidierungskreises. Nähere Details dazu können dem Kapitel „Veränderungen des Konsolidierungskreises“ entnommen werden.
(4) Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien
Im Posten als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Investment Property) werden die nicht veräußerten Grundstücksteile/Gebäude des ehemaligen Betriebsteils BTD ausgewiesen, deren Fair Value am Bilanzstichtag dem Buchwert entspricht.
Für den Unterhalt der Investment Property fielen im Geschäftsjahr TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 37) an. Die Entwicklung der Investment Properties stellt sich wie folgt dar:
TEUR | Grundstücke | Gebäude | Gesamt |
---|---|---|---|
Anschaffungs- oder Herstellungskosten | |||
01.01.2018 | 296 | 5.085 | 5.381 |
Veränderung Konsolidierungskreis | 0 | 0 | 0 |
Währungsdifferenzen | 0 | 0 | 0 |
Zugänge | 0 | 0 | 0 |
Abgänge | 0 | 0 | 0 |
Umbuchungen | 0 | -62 | -62 |
31.12.2018 | 296 | 5.023 | 5.319 |
Kumulierte Abschreibungen | |||
01.01.2018 | 0 | 4.002 | 4.002 |
Veränderung Konsolidierungskreis | 0 | 0 | 0 |
Währungsdifferenzen | 0 | 0 | 0 |
Zugänge | 0 | 63 | 63 |
Abgänge | 0 | 0 | 0 |
Umbuchungen | 0 | 0 | 0 |
31.12.2018 | 0 | 4.065 | 4.065 |
Buchwert | |||
31.12.2018 | 296 | 959 | 1.254 |
TEUR | Grundstücke | Gebäude | Gesamt |
---|---|---|---|
Anschaffungs- oder Herstellungskosten | |||
01.01.2017 | 296 | 5.085 | 5.381 |
Veränderung Konsolidierungskreis | 0 | 0 | 0 |
Währungsdifferenzen | 0 | 0 | 0 |
Zugänge | 0 | 0 | 0 |
Abgänge | 0 | 0 | 0 |
Umbuchungen | 0 | 0 | 0 |
31.12.2017 | 296 | 5.085 | 5.381 |
Kumulierte Abschreibungen | |||
01.01.2017 | 0 | 3.977 | 3.977 |
Veränderung Konsolidierungskreis | 0 | 0 | 0 |
Währungsdifferenzen | 0 | 0 | 0 |
Zugänge | 0 | 25 | 25 |
Abgänge | 0 | 0 | 0 |
Umbuchungen | 0 | 0 | 0 |
31.12.2017 | 0 | 4.002 | 4.002 |
Buchwert | |||
31.12.2017 | 296 | 1.083 | 1.379 |
(5) Nach der Equity-Methode bilanzierte Finanzanlagen
Das Gemeinschaftsunternehmen Vecoplan FuelTrack GmbH i.L., welches zu 49 % von der Vecoplan AG gehalten wurde, wurde mit Eintragung der Auflösung am 07. März 2018 wirksam im Handelsregister gelöscht.
Darüber hinaus hält die MAX Automation SE seit dem 20. Januar 2017 44,5 % an der ESSERT GmbH als assoziierten Unternehmen, das ebenfalls At-Equity bewertet wird.
Das Periodenergebnis der At-Equity bewerteten assoziierten Gesellschaft beläuft sich im Geschäftsjahr 2018 auf TEUR -1.237.
Ab dem Geschäftsjahr 2018 erfolgt der Ausweis des Ergebnisses aus der At-Equity Bewertung unterhalb des EBIT im Finanzergebnis der Gesellschaft.
(6) Sonstige Finanzanlagen
Die sonstigen Finanzanlagen i.H.v. TEUR 6.668 (Vorjahr: TEUR 2.593) enthalten u.a. zwei Verkäuferdarlehen i.H.v. TEUR 885 (Vorjahr: TEUR 969) sowie eine stille Beteiligung i.H.v. TEUR 800 (Vorjahr: TEUR: 800). Sowohl die Verkäuferdarlehen als auch die stille Beteiligung wurden in 2016 im Zusammenhang mit dem Management-Buy-Out bei der altmayerBTD GmbH & Co. KG begründet.
Darüber hinaus enthalten die sonstigen Finanzanlagen noch die ausstehende Auskehrung von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen der ehemaligen Gruppengesellschaft NSM Packtec GmbH in Höhe von TEUR 4.904, die wirtschaftlich als Darlehen anzusehen ist.
Die im Vorjahr in den sonstigen Finanzanlagen in Höhe von TEUR 353 enthaltenen Anteile an der MAX Automation (Asia Pacific) Co. Ltd. in Hongkong, an der die MAX Automation SE am 31. Dezember 2017 25 % der Anteile hielt, entfallen nun aufgrund der Einbeziehung der Gesellschaft in den Konzernabschluss der MAX Automation SE, im Rahmen der Vollkonsolidierung.
Sonstige langfristige finanzielle Vermögenswerte beinhalten i.H.v. TEUR 79 (Vorjahr: TEUR 471) Kautionen. Der Rückgang resultiert im Wesentlichen aus einem Mieterdarlehen in Höhe von TEUR 338 (Vorjahr: TEUR 357), das im aktuellen Geschäftsjahr in den zur Veräußerung gehaltenen Vermögenswerten ausgewiesen.
(7) Latente Steuern
Latente Steuern sind in ihrer Entstehung folgenden Bilanzpositionen zuzuordnen:
in TEUR | 31.12.2018 | 31.12.2017 | |||
---|---|---|---|---|---|
aktivelatenteSteuern | passivelatenteSteuern | aktivelatenteSteuern | passivelatenteSteuern | ||
Langfristige Bilanzpositionen | |||||
A. | Langfristige Vermögenswerte | 14.539 | 4.299 | 5.430 | 3.938 |
I. | Immaterielle Vermögenswerte | 194 | 3.486 | 323 | 3.303 |
II. | Sachanlagen | 204 | 755 | 224 | 577 |
III. | Langfristige finanzielle Vermögenswerte | 25 | 58 | 14 | 58 |
IV. | Aktive latente Steuern für steuerliche Verlustvorträge | 14.116 | 0 | 4.869 | 0 |
B. | Langfristiges Fremdkapital | 231 | 0 | 125 | 60 |
Kurzfristige Bilanzpositionen | |||||
C. | Kurzfristige Vermögenswerte | 2.403 | 2.517 | 1.548 | 4.159 |
I. | Vorräte und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 2.403 | 2.517 | 1.548 | 3.957 |
II. | Kurzfristige finanzielle Vermögenswerte | 0 | 0 | 0 | 202 |
D. | Kurzfristiges Fremdkapital | 1.246 | 0 | 219 | 88 |
Zwischensumme | 18.419 | 6.816 | 7.322 | 8.245 | |
Wertberichtigungen auf Verlustvorträge | -7.155 | 0 | -625 | 0 | |
Saldierungen | -4.782 | 0 | -1.973 | 0 | |
Summe | 6.482 | 6.816 | 4.724 | 8.245 |
Die aus Fertigungsaufträgen resultierenden aktiven und passiven latenten Steuern wurden saldiert, ebenso aktive und passive latente Steuern innerhalb der im Konzern bestehenden Organschaften.
Im Konzern bestanden bei der Muttergesellschaft TEUR 4.808 (Vorjahr: TEUR 758) inländische gewerbesteuerliche Verlustvorträge mit aktiven latenten Steuern von TEUR 688 (Vorjahr: TEUR 0) sowie in Höhe von TEUR 4.245 (Vorjahr: TEUR 0) inländische körperschaftsteuerliche Verlustvorträge mit aktiven latenten Steuern von TEUR 672 (Vorjahr: TEUR 0).
Daneben bestehen inländische gewerbesteuerliche Verlustvorträge von TEUR 37.329 (Vorjahr: TEUR 13.901) und körperschaftsteuerliche Verlustvorträge von TEUR 38.477 (Vorjahr: TEUR 14.393) mit aktiven latenten Steuern in Höhe von insgesamt TEUR 10.765 (Vorjahr: TEUR 4.069), welche mit TEUR 5.558 (Vorjahr: TEUR 11) wertberichtigt wurden. Die ausländischen Verlustvorträge belaufen sich auf TEUR 8.737 (Vorjahr: TEUR 3.196), die hierauf entfallende aktive latente Steuer in Höhe von TEUR 1.991 (Vorjahr: TEUR 800) wurde in Höhe von TEUR 1.596 (Vorjahr: TEUR 614) wertberichtigt.
Bei der Bemessung der Werthaltigkeit der Verlustvorträge ist in Deutschland die Mindestbesteuerung zu beachten. Verlustvorträge können gegen positive Ergebnisse der Folgejahre bis zu TEUR 1.000 unbegrenzt, darüber hinaus zu 60 % verrechnet werden.
Die Werthaltigkeit der aktiven latenten Steuern auf Verlustvorträge wurde überprüft. Die Realisierung ist mit ausreichender Sicherheit gewährleistet.
Von den aktiven latenten Steuern auf Verlustvorträge nach Wertberichtigungen sind TEUR 6.961 (Vorjahr: TEUR 4.782) durch passive latente Steuern abgedeckt. Aktive latente Steuern auf Verlustvorträge, welche nicht durch passive latente Steuern abgedeckt sind und bei denen in Vorperioden Verluste aufgetreten sind, bestehen in Höhe von TEUR 896 (Vorjahr: TEUR 187). Maßnahmen zur kurzfristigen Verlustnutzung wurden und werden umgesetzt.
Folgende Beträge sind in der Konzernbilanz ausgewiesen:
in TEUR | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
---|---|---|
Aktive latente Steuern: | ||
- aus abzugsfähigen Differenzen | 4.303 | 2.453 |
- aus steuerlichen Verlustvorträgen | 6.961 | 4.244 |
- Saldierung mit passiven latenten Steuern | -4.782 | -1.973 |
Summe aktive latente Steuern | 6.482 | 4.724 |
Passive latente Steuern: | ||
- aus zu versteuernden temporären Differenzen | 6.816 | 8.245 |
(8) Sonstige langfristige Vermögenswerte
Die sonstigen langfristigen Vermögenswerte i.H.v. TEUR 330 (Vorjahr: TEUR 601) bestehen im Wesentlichen aus langfristigen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 327 (Vorjahr: TEUR 598).
(9) Vorräte
in TEUR | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
---|---|---|
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe | 17.793 | 15.691 |
Unfertige Erzeugnisse und Leistungen | 20.631 | 12.375 |
Fertige Erzeugnisse und Leistungen | 7.062 | 10.363 |
Geleistete Anzahlungen | 3.469 | 3.666 |
Vorräte | 48.955 | 42.095 |
Bei den fertigen und unfertigen Erzeugnissen und Leistungen ergab sich eine Bestandsveränderung im Vergleich zum Vorjahr i.H.v. TEUR -1.849 (Vorjahr: TEUR -65), die in der Gesamtergebnisrechnung ausgewiesen wird. Abweichungen zu den entsprechenden Bilanzposten resultieren aus wechselkursbedingten Wertveränderungen bei Vorräten ausländischer Konzerngesellschaften.
In den Vorräten sind Wertberichtigungen i.H.v. TEUR 6.909 (Vorjahr: TEUR 4.358) berücksichtigt.
(10) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind Forderungen enthalten, die aus der Anwendung der PoC-Methode bei Fertigungsaufträgen resultieren:
in TEUR | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
---|---|---|
Forderungen aus Fertigungsaufträgen | 92.757 | 178.574 |
Anteilig realisierte Anschaffungs- und Herstellungskosten | -72.512 | -157.572 |
Ausgewiesener Bilanzgewinn | 20.245 | 21.002 |
Erhaltene Anzahlungen für Fertigungsaufträge | -72.980 | -95.786 |
Kurzfristige Forderungen aus Fertigungsaufträgen | 19.777 | 82.788 |
In der Berichtsperiode wurden Umsatzerlöse aus Fertigungsaufträgen i.H.v. TEUR 123.483 (Vorjahr: TEUR 98.048) erfasst.
Die nachstehende Tabelle gibt eine Übersicht zur Altersstruktur der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wieder:
in TEUR | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
---|---|---|
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen: | ||
weder überfällige noch einzelwertberichtigte Forderungen | 19.221 | 37.612 |
Einzelwertberichtigungen | -1.420 | -1.295 |
pauschalierte Einzelwertberichtigung | -310 | -345 |
Überfällige Forderungen, die nicht einzelwertberichtigt sind: | ||
< 30 Tage | 8.692 | 7.216 |
> 30 Tage | 1.616 | 2.323 |
> 60 Tage | 422 | 2.764 |
> 90 Tage | 522 | 5.955 |
Summe überfällige Forderungen | 11.252 | 18.258 |
Einzelwertberichtigte Forderungen | 1.420 | 1.308 |
Buchwert | 30.164 | 55.538 |
Forderungen aus Fertigungsaufträgen | 92.757 | 178.574 |
Erhaltene Anzahlungen aus Fertigungsaufträgen | -72.980 | -95.786 |
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 49.940 | 138.326 |
Die Reduzierung des Forderungsbestandes resultiert im Wesentlichen aus der Umgliederung der aufgegebenen Geschäftsbereiche. Zusätzlich führt die Umstellung auf IFRS 15 zu einem geringeren Volumen an Fertigungsaufträgen.
(11) Forderungen gegen nahestehende Unternehmen
Die Position in Höhe von TEUR 19 (Vorjahr: TEUR 40) betrifft Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen die ESSERT GmbH.
(12) Rechnungsabgrenzungsposten und sonstige kurzfristige Vermögenswerte
in TEUR | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
---|---|---|
Ansprüche gegenüber Finanzbehörden | 4.639 | 1.945 |
Forderungen aus Kaufverträgen | 4.624 | 0 |
Rechnungsabgrenzungsposten | 1.251 | 1.276 |
Forderungen an Mitarbeiter | 178 | 220 |
Debitorische Kreditoren | 155 | 75 |
Forderungen aus Erstattungsansprüchen | 0 | 624 |
Derivate | 0 | 325 |
Sonstige Forderungen | 174 | 1.174 |
Summe | 11.021 | 5.639 |
Die Forderungen aus Kaufverträgen stehen im Zusammenhang mit der Veräußerung der NSM Packtec GmbH Anfang 2018. Weitere Ausführungen hierzu finden sich in dem Kapitel „Ereignisse nach dem Bilanzstichtag“.
(13) Liquide Mittel
Die Liquiden Mittel in Höhe von TEUR 31.779 (Vorjahr: TEUR 26.154) beinhalten Kassenbestände, Schecks und Guthaben bei Kreditinstituten.
(14) Aufgegebene Geschäftsbereiche
Am 25. September 2018 hat die MAX Automation bekannt gegeben, dass der Konzern den Bau von Sondermaschinen / Montageanlagen für Automotive-Kunden nicht weiterverfolgen wird. Dazu wurde ein strukuturierter Verkaufsprozess für die Tochtergesellschaften IWM Automation GmbH, IWM Automation Polska Sp.z o.o., IWM Automation Bodensee GmbH, Elwema Automotive GmbH und der MAX Automation (Shanghai) Co., Ltd. eingeleitet. Infolgedessen wurden die Vermögenswerte und Schulden der Tochtergesellschaften im Konzernabschluss 2018 als zur Veräußerung klassifiziert.
Der Veräußerungsprozess läuft aktuell noch und soll im Laufe des Jahres 2019 abgeschlossen werden. Finanzinformationen zu dem aufgegebenen Geschäftsbereich für die 2018 sind im Folgenden aufgeführt.
Ertragslage und Cashflow-Informationen
Die dargestellten Informationen zur Ertragslage und den Cashflows beziehen sich auf das Geschäftsjahr 2018 und 2017.
in TEUR | 2018 | 2017 |
---|---|---|
Umsatzerlöse | 127.706 | 125.663 |
davon intersegmentäre Erlöse | 204 | 313 |
Externe Erlöse | 127.502 | 125.351 |
Aufwendungen | -170.348 | -128.749 |
davon intersegmentäre Aufwendungen | -4.482 | -3.574 |
Externe Aufwendungen | -165.865 | -125.175 |
Ergebnis vor Ertragsteuern | -38.363 | 175 |
Ertragsteueraufwand | 999 | 337 |
Summe | -37.364 | 512 |
Gewinn/Verlust aus der Bewertung zum beizulegenden Zeitwert abzgl. Veräußerungskosten | -9.755 | 0 |
Ertragsteueraufwand | 0 | 0 |
Ergebnis aus aufgegebenen Geschäftsbereichen | -47.119 | 512 |
davon auf Minderheiten entfallend | -4.743 | 0 |
Die zum Zeitpunkt der Umgliederung der aufgegebenen Geschäftbereiche vorgeschriebene Werthaltigkeitsprüfung der betroffenenen Geschäfts- oder Firmenwerte ergab einen Wertminderungsaufwand bei dem Goodwill der MAX Automation (Shanghai) Co., Ltd. i.H.v. TEUR 5.205. Der Wertminderungsaufwand wird im Ergebnis aus aufgegebenen Geschäftsbereichen ausgewiesen.
Auf den Verlust aus der Bewertung zum beizulegenden Zeitwert entfallen keine Ertragsteuern, da dieser auf Organgesellschaften bzw. auf einen abgeschriebenen Firmenwert entfällt.
Zusätzlich ergibt sich durch die von IFRS 5 vorgeschriebene Aussetzung der planmäßigen Abschreibungen ab dem 01.10.2018 ein positiver Ergebniseffekt i.H.v. TEUR 1.248.
Die Angaben zum Cashfow sind in der Kapitalflussrechnung selber enthalten.
Vermögenswerte und Schulden der aufgegebenen Geschäftsbereiche
Zum 31. Dezember 2018 wurden folgende Vermögenswerte und Verbindlichkeiten im Zusammenhang mit dem aufgegebenen Geschäftsbereich in die Kategorie „zur Veräußerung gehalten“ umgegliedert:
in TEUR | 2018 |
---|---|
Immaterielle Vermögenswerte | 11.333 |
Geschäfts- oder Firmenwert | 7.346 |
Sachanlagen | 9.550 |
Vorräte | 39.496 |
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 63.844 |
sonstige Vermögenswerte | 1.366 |
Liquide Mittel | 1.739 |
Summe Vermögenswerte der aufgegebenen Geschäftsbereiche | 134.674 |
Darlehen | 4.239 |
Rückstellungen | 4.215 |
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 59.665 |
sonstige Verbindlichkeiten | 12.900 |
Summe Verbindlichkeiten der aufgegebenen Geschäftsbereiche | 81.019 |
Angaben zu aufgegebenen Geschäftsbereichen sind für frühere im Abschluss dargestellte Berichtsperioden so anzupassen, dass sich die Angaben auf alle Geschäftsbereiche beziehen, die bis zum Abschlussstichtag der aktuellen Berichtsperiode aufgegeben wurden. Dies bedeutet, dass im Abschluss dargestellte Vergleichsperioden sowohl die in den Vergleichsperioden als auch die in der aktuellen Periode als aufgegeben klassifizierte Geschäftsbereiche als solche in der Gesamtergebnisrechnung und Kapitalflussrechnung darzustellen sind. Demzufolge sind die rückwirkend angepassten Vorjahreszahlen der Gesamtergebnisrechnung und Kapitalflussrechnung nicht vollumfänglich mit den Zahlen des laufenden Jahres vergleichbar.
Im Gegensatz dazu werden die Bilanzangaben für das Vorjahr weder rückwirkend angepasst noch neu bewertet.
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