Erläuterungen zur Konzernbilanz

Aktiva

(1) Immaterielle Vermögenswerte

Die folgenden Tabellen zeigen die Entwicklung und Aufschlüsselung der immateriellen Vermögenswerte. Die Darstellung zeigt die Veränderungen innerhalb der gesamten MAX-Gruppe inkl. der Veränderung des aufgegebenen Geschäftsbereiches, dessen Werte separat als Davon-Vermerk dargestellt werden. Diese Darstellung wurde gewählt, um die Veränderung zum Vorjahr transparenter zu gestalten. Rundungsdifferenzen können sich ggf. in der folgenden Tabelle aus rechnerischen Gründen ergeben.

TEUR

Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten

Selbsterstellte immaterielle Vermögens-werte

Geleistete Vorauszahl-ungen

Gesamt

Anschaffungs- oder Herstellungskosten

01.01.2018

33.271

12.106

1.144

46.523

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

(8.256)

(7.038)

(54)

(15.348)

Veränderung Konsolidierungskreis

7.288

285

50

7.623

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

(7.671)

(0)

(0)

(7.671)

Währungsdifferenzen

-102

0

-2

-104

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

-(136)

(0)

(1)

-(135)

Zugänge

659

1.495

334

2.488

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

(173)

(1.495)

(185)

(1.852)

Abgänge

-98

-598

-1.133

-1.829

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

(0)

(0)

(0)

(0)

Umbuchungen

220

0

-159

62

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

(52)

(0)

-(52)

(0)

31.12.2018

41.239

13.288

235

54.762

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

(16.016)

(8.533)

(188)

(24.736)

Kumulierte Abschreibungen

01.01.2018

27.457

5.264

133

32.854

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

(6.963)

(1.832)

(51)

(8.845)

Veränderung Konsolidierungskreis

-158

186

0

28

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

(0)

(0)

(0)

(0)

Währungsdifferenzen

11

0

-2

9

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

-(18)

(0)

-(2)

-(19)

Zugänge

4.536

4.166

0

8.702

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

(2.508)

(3.316)

(0)

(5.824)

Abgänge

-98

-388

-82

-569

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

(0)

(0)

(0)

(0)

Umbuchungen

49

0

1

50

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

(49)

(0)

-(49)

(0)

31.12.2018

31.797

9.229

50

41.074

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

(9.502)

(5.147)

(0)

(14.650)

Buchwert

31.12.2018

9.443

4.059

185

13.687

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

(6.515)

(3.386)

(185)

(10.085)

(davon fortgeführte Geschäftsbereiche)

(2.928)

(673)

(0)

(3.643)

TEUR

Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten

Selbsterstellte immaterielle Vermögens-werte

Geleistete Vorauszahl-ungen

Gesamt

Anschaffungs- oder Herstellungskosten

01.01.2017

32.816

10.333

955

44.104

Veränderung Konsolidierungskreis

0

0

0

Währungsdifferenzen

-128

0

3

-125

Zugänge

847

1.773

693

3.313

Abgänge

-264

0

-507

-771

Umbuchungen

0

0

0

31.12.2017

33.271

12.106

1.144

46.521

Kumulierte Abschreibungen

01.01.2017

24.900

3.678

130

28.708

Veränderung Konsolidierungskreis

0

0

0

Währungsdifferenzen

-122

0

3

-119

Zugänge

2.953

1.576

4.529

Abgänge

-264

0

0

-264

Umbuchungen

-10

10

0

31.12.2017

27.457

5.264

133

32.854

Buchwert

31.12.2017

5.814

6.842

1.011

13.667

Die immateriellen Vermögenswerte enthalten Lizenzen, EDV-Software, Technologien, Entwicklungsprojekte, Internetseiten, Marken und Kundenbeziehungen. Der Rückgang der immateriellen Vermögenswerte von TEUR 13.667 im Vorjahr auf TEUR 3.643 ergibt sich im Wesentlichen aus der Umgliederung der immateriellen Vermögenswerte, die dem aufgegebenen Geschäftsbereich zu zuordnen sind, in die zur Veräußerung gehaltenen Vermögenswerte. Ein weiterer wesentlicher Einflussfaktor für die Veränderung war die Akquisition von zwei neuen Gruppengesellschaften und die Veräußerung einer Enkelgesellschaft, die sich kumuliert in den Veränderungen des Konsolidierungskreises niederschlagen. Nähere Details dazu können dem Kapitel zur „Veränderung des Konsolidierungskreises“ entnommen werden.

Bei den selbstgeschaffenen immateriellen Vermögenswerten handelt es sich um aktivierte Entwicklungskosten der Konzerngesellschaften. Es wurden Entwicklungskosten in Höhe von TEUR 1.495 (Vorjahr: TEUR 1.773) aktiviert. Dabei entfielen TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 156) auf die fortgeführten Geschäftsbereiche.

(2) Geschäfts- oder Firmenwert

Der ausgewiesene Geschäfts- oder Firmenwert setzt sich im Detail wie folgt zusammen:

TEUR

Geschäfts- oder Firmenwert

Gesamt

Anschaffungs- oder Herstellungskosten

01.01.2018

63.057

63.057

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

(7.678)

(7.678)

Veränderung Konsolidierungskreis

5.894

5.894

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

(5.894)

(5.894)

Währungsdifferenzen

-114

-114

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

-(105)

-(105)

Zugänge

0

0

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

(0)

(0)

Abgänge

0

0

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

(0)

(0)

Umbuchungen

0

0

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

(0)

(0)

31.12.2018

68.837

68.837

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

(13.467)

(13.467)

Kumulierte Abschreibungen

01.01.2018

9.966

9.966

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

(837)

(837)

Veränderung Konsolidierungskreis

0

0

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

(0)

(0)

Währungsdifferenzen

53

53

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

(78)

78

Zugänge

9.405

9.405

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

(5.205)

(5.205)

Abgänge

0

0

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

(0)

(0)

Umbuchungen

0

0

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

(0)

(0)

31.12.2018

19.424

19.424

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

(6.120)

(6.120)

Buchwert

31.12.2018

49.413

49.413

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

(7.346)

(7.346)

(davon fortgeführter Geschäftsbereich)

(42.067)

(42.067)

TEUR

Geschäfts- oder Firmenwert

Gesamt

Anschaffungs- oder Herstellungskosten

01.01.2017

63.115

63.115

Veränderung Konsolidierungskreis

0

0

Währungsdifferenzen

-58

-58

Zugänge

0

0

Abgänge

0

0

Umbuchungen

0

0

31.12.2017

63.057

63.057

Kumulierte Abschreibungen

01.01.2017

9.976

9.976

Veränderung Konsolidierungskreis

0

0

Währungsdifferenzen

-10

-10

Zugänge

0

0

Abgänge

0

0

Umbuchungen

0

0

31.12.2017

9.966

9.966

Buchwert

31.12.2017

53.091

53.091

TEUR

Geschäfts- oder Firmenwert

Gesamt

Anschaffungs- oder Herstellungskosten

01.01.2017

63.115

63.115

Veränderung Konsolidierungskreis

0

0

Währungsdifferenzen

-58

-58

Zugänge

0

0

Abgänge

0

0

Umbuchungen

0

0

31.12.2017

63.057

63.057

Kumulierte Abschreibungen

01.01.2017

9.976

9.976

Veränderung Konsolidierungskreis

0

0

Währungsdifferenzen

-10

-10

Zugänge

0

0

Abgänge

0

0

Umbuchungen

0

0

31.12.2017

9.966

9.966

Buchwert

31.12.2017

53.091

53.091

Der Geschäfts- oder Firmenwert sank im Geschäftsjahr auf TEUR 42.067 (Vorjahr: TEUR 53.091). Der Rückgang resultiert zum einen aus einer außerplanmäßigen Abschreibung des Geschäfts- oder Firmenwertes der iNDAT Robotics GmbH in Höhe von TEUR 4.200 sowie einer Ausweisänderung, der zum aufgegebenen Geschäftsbereich zugehörigen Geschäfts- oder Firmenwerte in Höhe von TEUR 6.841. Letztere werden in den zur Veräußerung gehaltenen Vermögenswerten ausgewiesen. Des weiteren ergibt sich noch ein Anstieg in Höhe TEUR 17 aus der Währungsumrechnung im Teilkonzern Umwelttechnik.

Entsprechend der Ausweisänderung in als zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte, werden die zur ELWEMA Automotive GmbH und zur IWM Automation-Gruppe gehörenden Geschäfts- oder Firmenwerte in der nachfolgenden Tabelle mit einem Betrag von TEUR 0 dargstellt.

in TEUR

31.12.2018

31.12.2017

Geschäfts- oder Firmenwert

42.067

53.091

Industrieautomation

35.675

46.715

- davon NSM Magnettechnik-Gruppe

12.124

12.124

- davon MA micro automation GmbH

11.661

11.661

- davon iNDAT Robotics GmbH

3.463

7.663

- davon ELWEMA Automotive GmbH

0

4.165

- davon bdtronic-Gruppe

6.163

6.163

- davon IWM Automation-Gruppe

0

2.676

- davon Mess- und Regeltechnik Jücker GmbH

1.403

1.403

- davon AIM Micro Systems GmbH

860

860

Umwelttechnik

6.392

6.375

- davon Vecoplan-Gruppe

6.392

6.375

(3) Sachanlagevermögen

Die Darstellung des Sachanlagevermögens ist analog zu der, der immateriellen Vermögenswerte gewählt und zeigt, ausgehend vom gesamten Anlagevermögen der MAX-Gruppe, den aufgegebenen Geschäftsbereich als Davon-Vermerk und leitet so über auf den Buchwert der fortgeführeten Geschäftsbereiche.

TEUR

Grundstücke und Bauten

Technische Anlagen und Maschinen

Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäfts-ausstattung

Anlagen im Bau

Geleistete Vorauszahl-ungen

Gesamt

Anschaffungs- oder Herstellungskosten

01.01.2018

41.946

15.111

20.485

126

0

77.668

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

(10.573)

(1.101)

(3.060)

(0)

(0)

(14.733)

Veränderung Konsolidierungskreis

3.428

3.592

917

0

0

7.937

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

(260)

(0)

(278)

(0)

(0)

(538)

Währungsdifferenzen

149

21

90

0

0

260

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

(178)

-(8)

-(13)

(0)

(0)

(157)

Zugänge

644

1.903

1.866

93

42

4.548

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

(465)

(245)

(317)

(0)

(42)

(1.069)

Abgänge

562

-1.052

-2.239

-6

0

-2.735

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

Umbuchungen

78

-15

51

-114

0

0

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

31.12.2018

46.807

19.560

21.169

100

42

87.678

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

(11.476)

(1.339)

(3.642)

(0)

(42)

(16.499)

Kumulierte Abschreibungen

01.01.2018

18.656

12.093

15.438

0

0

46.187

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

(2.725)

(1.007)

(2.257)

(0)

(0)

(5.989)

Veränderung Konsolidierungskreis

1.005

3.207

602

0

0

4.814

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

Währungsdifferenzen

61

19

73

0

0

154

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

-(1)

-(6)

-(1)

(0)

(0)

-(8)

Zugänge

1.459

1.064

1.798

0

0

4.321

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

(473)

(103)

(391)

(0)

(0)

(967)

Abgänge

566

-855

-2.193

0

0

-2.482

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

Umbuchungen

0

-14

14

0

0

0

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

31.12.2018

21.747

15.514

15.733

0

0

52.994

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

(3.197)

(1.105)

(2.646)

(0)

(0)

(6.949)

Buchwert

31.12.2018

25.060

4.047

5.438

100

42

34.687

(davon aufgegebener Geschäftsbereich)

(8.278)

(234)

(995)

(0)

(42)

(9.551)

(davon fortgeführte Geschäftsbereiche)

(16.782)

(3.813)

(4.443)

(100)

(0)

(25.136)

TEUR

Grundstücke und Bauten

Technische Anlagen und Maschinen

Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäfts-ausstattung

Anlagen im Bau

Geleistete Vorauszahl-ungen

Gesamt

Anschaffungs- oder Herstellungskosten

01.01.2017

40.211

15.052

19.134

711

46

75.154

Veränderung Konsolidierungskreis

0

0

0

0

0

0

Währungsdifferenzen

-310

-78

-288

0

0

-676

Zugänge

206

839

2.128

1.263

5

4.441

Abgänge

0

-753

-489

-9

0

-1.251

Umbuchungen

1.839

51

0

-1.839

-51

0

31.12.2017

41.946

15.111

20.485

126

0

77.668

Kumulierte Abschreibungen

01.01.2017

17.516

11.380

14.634

0

0

43.530

Veränderung Konsolidierungskreis

0

0

0

0

0

0

Währungsdifferenzen

-81

-64

-206

0

0

-351

Zugänge

1.221

1.191

1.487

0

0

3.899

Abgänge

0

-414

-477

0

0

-891

Umbuchungen

0

0

0

0

0

0

31.12.2017

18.656

12.093

15.438

0

0

46.187

Buchwert

31.12.2017

23.290

3.018

5.047

126

0

31.481

Der Rückgang des Buchwertes des Sachanlagevermögens von TEUR 31.481 im Vorjahr auf TEUR 25.136 resultiert im Wesentlichen aus der Umgliederung des Sachanalagevermögens des aufgegebenen Geschäftsbereiches in die zur Veräußerung gehaltenen Vermögenswerte.

Kompensierende gegenläufige Effekte ergeben sich aus der Veränderung des Konsolidierungskreises. Nähere Details dazu können dem Kapitel „Veränderungen des Konsolidierungskreises“ entnommen werden.

(4) Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien

Im Posten als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Investment Property) werden die nicht veräußerten Grundstücksteile/Gebäude des ehemaligen Betriebsteils BTD ausgewiesen, deren Fair Value am Bilanzstichtag dem Buchwert entspricht.

Für den Unterhalt der Investment Property fielen im Geschäftsjahr TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 37) an. Die Entwicklung der Investment Properties stellt sich wie folgt dar:

TEUR

Grundstücke

Gebäude

Gesamt

Anschaffungs- oder Herstellungskosten

01.01.2018

296

5.085

5.381

Veränderung Konsolidierungskreis

0

0

0

Währungsdifferenzen

0

0

0

Zugänge

0

0

0

Abgänge

0

0

0

Umbuchungen

0

-62

-62

31.12.2018

296

5.023

5.319

Kumulierte Abschreibungen

01.01.2018

0

4.002

4.002

Veränderung Konsolidierungskreis

0

0

0

Währungsdifferenzen

0

0

0

Zugänge

0

63

63

Abgänge

0

0

0

Umbuchungen

0

0

0

31.12.2018

0

4.065

4.065

Buchwert

31.12.2018

296

959

1.254

TEUR

Grundstücke

Gebäude

Gesamt

Anschaffungs- oder Herstellungskosten

01.01.2017

296

5.085

5.381

Veränderung Konsolidierungskreis

0

0

0

Währungsdifferenzen

0

0

0

Zugänge

0

0

0

Abgänge

0

0

0

Umbuchungen

0

0

0

31.12.2017

296

5.085

5.381

Kumulierte Abschreibungen

01.01.2017

0

3.977

3.977

Veränderung Konsolidierungskreis

0

0

0

Währungsdifferenzen

0

0

0

Zugänge

0

25

25

Abgänge

0

0

0

Umbuchungen

0

0

0

31.12.2017

0

4.002

4.002

Buchwert

31.12.2017

296

1.083

1.379

(5) Nach der Equity-Methode bilanzierte Finanzanlagen

Das Gemeinschaftsunternehmen Vecoplan FuelTrack GmbH i.L., welches zu 49 % von der Vecoplan AG gehalten wurde, wurde mit Eintragung der Auflösung am 07. März 2018 wirksam im Handelsregister gelöscht.

Darüber hinaus hält die MAX Automation SE seit dem 20. Januar 2017 44,5 % an der ESSERT GmbH als assoziierten Unternehmen, das ebenfalls At-Equity bewertet wird.

Das Periodenergebnis der At-Equity bewerteten assoziierten Gesellschaft beläuft sich im Geschäftsjahr 2018 auf TEUR -1.237.

Ab dem Geschäftsjahr 2018 erfolgt der Ausweis des Ergebnisses aus der At-Equity Bewertung unterhalb des EBIT im Finanzergebnis der Gesellschaft.

(6) Sonstige Finanzanlagen

Die sonstigen Finanzanlagen i.H.v. TEUR 6.668 (Vorjahr: TEUR 2.593) enthalten u.a. zwei Verkäuferdarlehen i.H.v. TEUR 885 (Vorjahr: TEUR 969) sowie eine stille Beteiligung i.H.v. TEUR 800 (Vorjahr: TEUR: 800). Sowohl die Verkäuferdarlehen als auch die stille Beteiligung wurden in 2016 im Zusammenhang mit dem Management-Buy-Out bei der altmayerBTD GmbH & Co. KG begründet.

Darüber hinaus enthalten die sonstigen Finanzanlagen noch die ausstehende Auskehrung von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen der ehemaligen Gruppengesellschaft NSM Packtec GmbH in Höhe von TEUR 4.904, die wirtschaftlich als Darlehen anzusehen ist.

Die im Vorjahr in den sonstigen Finanzanlagen in Höhe von TEUR 353 enthaltenen Anteile an der MAX Automation (Asia Pacific) Co. Ltd. in Hongkong, an der die MAX Automation SE am 31. Dezember 2017 25 % der Anteile hielt, entfallen nun aufgrund der Einbeziehung der Gesellschaft in den Konzernabschluss der MAX Automation SE, im Rahmen der Vollkonsolidierung.

Sonstige langfristige finanzielle Vermögenswerte beinhalten i.H.v. TEUR 79 (Vorjahr: TEUR 471) Kautionen. Der Rückgang resultiert im Wesentlichen aus einem Mieterdarlehen in Höhe von TEUR 338 (Vorjahr: TEUR 357), das im aktuellen Geschäftsjahr in den zur Veräußerung gehaltenen Vermögenswerten ausgewiesen.

(7) Latente Steuern

Latente Steuern sind in ihrer Entstehung folgenden Bilanzpositionen zuzuordnen:

in TEUR

31.12.2018

31.12.2017

aktivelatenteSteuern

passivelatenteSteuern

aktivelatenteSteuern

passivelatenteSteuern

Langfristige Bilanzpositionen

A.

Langfristige Vermögenswerte

14.539

4.299

5.430

3.938

I.

Immaterielle Vermögenswerte

194

3.486

323

3.303

II.

Sachanlagen

204

755

224

577

III.

Langfristige finanzielle Vermögenswerte

25

58

14

58

IV.

Aktive latente Steuern für steuerliche Verlustvorträge

14.116

0

4.869

0

B.

Langfristiges Fremdkapital

231

0

125

60

Kurzfristige Bilanzpositionen

C.

Kurzfristige Vermögenswerte

2.403

2.517

1.548

4.159

I.

Vorräte und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

2.403

2.517

1.548

3.957

II.

Kurzfristige finanzielle Vermögenswerte

0

0

0

202

D.

Kurzfristiges Fremdkapital

1.246

0

219

88

Zwischensumme

18.419

6.816

7.322

8.245

Wertberichtigungen auf Verlustvorträge

-7.155

0

-625

0

Saldierungen

-4.782

0

-1.973

0

Summe

6.482

6.816

4.724

8.245

Die aus Fertigungsaufträgen resultierenden aktiven und passiven latenten Steuern wurden saldiert, ebenso aktive und passive latente Steuern innerhalb der im Konzern bestehenden Organschaften.

Im Konzern bestanden bei der Muttergesellschaft TEUR 4.808 (Vorjahr: TEUR 758) inländische gewerbesteuerliche Verlustvorträge mit aktiven latenten Steuern von TEUR 688 (Vorjahr: TEUR 0) sowie in Höhe von TEUR 4.245 (Vorjahr: TEUR 0) inländische körperschaftsteuerliche Verlustvorträge mit aktiven latenten Steuern von TEUR 672 (Vorjahr: TEUR 0).

Daneben bestehen inländische gewerbesteuerliche Verlustvorträge von TEUR 37.329 (Vorjahr: TEUR 13.901) und körperschaftsteuerliche Verlustvorträge von TEUR 38.477 (Vorjahr: TEUR 14.393) mit aktiven latenten Steuern in Höhe von insgesamt TEUR 10.765 (Vorjahr: TEUR 4.069), welche mit TEUR 5.558 (Vorjahr: TEUR 11) wertberichtigt wurden. Die ausländischen Verlustvorträge belaufen sich auf TEUR 8.737 (Vorjahr: TEUR 3.196), die hierauf entfallende aktive latente Steuer in Höhe von TEUR 1.991 (Vorjahr: TEUR 800) wurde in Höhe von TEUR 1.596 (Vorjahr: TEUR 614) wertberichtigt.

Bei der Bemessung der Werthaltigkeit der Verlustvorträge ist in Deutschland die Mindestbesteuerung zu beachten. Verlustvorträge können gegen positive Ergebnisse der Folgejahre bis zu TEUR 1.000 unbegrenzt, darüber hinaus zu 60 % verrechnet werden.

Die Werthaltigkeit der aktiven latenten Steuern auf Verlustvorträge wurde überprüft. Die Realisierung ist mit ausreichender Sicherheit gewährleistet.

Von den aktiven latenten Steuern auf Verlustvorträge nach Wertberichtigungen sind TEUR 6.961 (Vorjahr: TEUR 4.782) durch passive latente Steuern abgedeckt. Aktive latente Steuern auf Verlustvorträge, welche nicht durch passive latente Steuern abgedeckt sind und bei denen in Vorperioden Verluste aufgetreten sind, bestehen in Höhe von TEUR 896 (Vorjahr: TEUR 187). Maßnahmen zur kurzfristigen Verlustnutzung wurden und werden umgesetzt.

Folgende Beträge sind in der Konzernbilanz ausgewiesen:

in TEUR

31.12.2018

31.12.2017

Aktive latente Steuern:

- aus abzugsfähigen Differenzen

4.303

2.453

- aus steuerlichen Verlustvorträgen

6.961

4.244

- Saldierung mit passiven latenten Steuern

-4.782

-1.973

Summe aktive latente Steuern

6.482

4.724

Passive latente Steuern:

- aus zu versteuernden temporären Differenzen

6.816

8.245

(8) Sonstige langfristige Vermögenswerte

Die sonstigen langfristigen Vermögenswerte i.H.v. TEUR 330 (Vorjahr: TEUR 601) bestehen im Wesentlichen aus langfristigen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 327 (Vorjahr: TEUR 598).

(9) Vorräte

in TEUR

31.12.2018

31.12.2017

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe

17.793

15.691

Unfertige Erzeugnisse und Leistungen

20.631

12.375

Fertige Erzeugnisse und Leistungen

7.062

10.363

Geleistete Anzahlungen

3.469

3.666

Vorräte

48.955

42.095

Bei den fertigen und unfertigen Erzeugnissen und Leistungen ergab sich eine Bestandsveränderung im Vergleich zum Vorjahr i.H.v. TEUR -1.849 (Vorjahr: TEUR -65), die in der Gesamtergebnisrechnung ausgewiesen wird. Abweichungen zu den entsprechenden Bilanzposten resultieren aus wechselkursbedingten Wertveränderungen bei Vorräten ausländischer Konzerngesellschaften.

In den Vorräten sind Wertberichtigungen i.H.v. TEUR 6.909 (Vorjahr: TEUR 4.358) berücksichtigt.

(10) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind Forderungen enthalten, die aus der Anwendung der PoC-Methode bei Fertigungsaufträgen resultieren:

in TEUR

31.12.2018

31.12.2017

Forderungen aus Fertigungsaufträgen

92.757

178.574

Anteilig realisierte Anschaffungs- und Herstellungskosten

-72.512

-157.572

Ausgewiesener Bilanzgewinn

20.245

21.002

Erhaltene Anzahlungen für Fertigungsaufträge

-72.980

-95.786

Kurzfristige Forderungen aus Fertigungsaufträgen

19.777

82.788

In der Berichtsperiode wurden Umsatzerlöse aus Fertigungsaufträgen i.H.v. TEUR 123.483 (Vorjahr: TEUR 98.048) erfasst.

Die nachstehende Tabelle gibt eine Übersicht zur Altersstruktur der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wieder:

in TEUR

31.12.2018

31.12.2017

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen:

weder überfällige noch einzelwertberichtigte Forderungen

19.221

37.612

Einzelwertberichtigungen

-1.420

-1.295

pauschalierte Einzelwertberichtigung

-310

-345

Überfällige Forderungen, die nicht einzelwertberichtigt sind:

< 30 Tage

8.692

7.216

> 30 Tage

1.616

2.323

> 60 Tage

422

2.764

> 90 Tage

522

5.955

Summe überfällige Forderungen

11.252

18.258

Einzelwertberichtigte Forderungen

1.420

1.308

Buchwert

30.164

55.538

Forderungen aus Fertigungsaufträgen

92.757

178.574

Erhaltene Anzahlungen aus Fertigungsaufträgen

-72.980

-95.786

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

49.940

138.326

Die Reduzierung des Forderungsbestandes resultiert im Wesentlichen aus der Umgliederung der aufgegebenen Geschäftsbereiche. Zusätzlich führt die Umstellung auf IFRS 15 zu einem geringeren Volumen an Fertigungsaufträgen.

(11) Forderungen gegen nahestehende Unternehmen

Die Position in Höhe von TEUR 19 (Vorjahr: TEUR 40) betrifft Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen die ESSERT GmbH.

(12) Rechnungsabgrenzungsposten und sonstige kurzfristige Vermögenswerte

in TEUR

31.12.2018

31.12.2017

Ansprüche gegenüber Finanzbehörden

4.639

1.945

Forderungen aus Kaufverträgen

4.624

0

Rechnungsabgrenzungsposten

1.251

1.276

Forderungen an Mitarbeiter

178

220

Debitorische Kreditoren

155

75

Forderungen aus Erstattungsansprüchen

0

624

Derivate

0

325

Sonstige Forderungen

174

1.174

Summe

11.021

5.639

Die Forderungen aus Kaufverträgen stehen im Zusammenhang mit der Veräußerung der NSM Packtec GmbH Anfang 2018. Weitere Ausführungen hierzu finden sich in dem Kapitel „Ereignisse nach dem Bilanzstichtag“.

(13) Liquide Mittel

Die Liquiden Mittel in Höhe von TEUR 31.779 (Vorjahr: TEUR 26.154) beinhalten Kassenbestände, Schecks und Guthaben bei Kreditinstituten.

(14) Aufgegebene Geschäftsbereiche

Am 25. September 2018 hat die MAX Automation bekannt gegeben, dass der Konzern den Bau von Sondermaschinen / Montageanlagen für Automotive-Kunden nicht weiterverfolgen wird. Dazu wurde ein strukuturierter Verkaufsprozess für die Tochtergesellschaften IWM Automation GmbH, IWM Automation Polska Sp.z o.o., IWM Automation Bodensee GmbH, Elwema Automotive GmbH und der MAX Automation (Shanghai) Co., Ltd. eingeleitet. Infolgedessen wurden die Vermögenswerte und Schulden der Tochtergesellschaften im Konzernabschluss 2018 als zur Veräußerung klassifiziert.

Der Veräußerungsprozess läuft aktuell noch und soll im Laufe des Jahres 2019 abgeschlossen werden. Finanzinformationen zu dem aufgegebenen Geschäftsbereich für die 2018 sind im Folgenden aufgeführt.

Ertragslage und Cashflow-Informationen

Die dargestellten Informationen zur Ertragslage und den Cashflows beziehen sich auf das Geschäftsjahr 2018 und 2017.

in TEUR

2018

2017

Umsatzerlöse

127.706

125.663

davon intersegmentäre Erlöse

204

313

Externe Erlöse

127.502

125.351

Aufwendungen

-170.348

-128.749

davon intersegmentäre Aufwendungen

-4.482

-3.574

Externe Aufwendungen

-165.865

-125.175

Ergebnis vor Ertragsteuern

-38.363

175

Ertragsteueraufwand

999

337

Summe

-37.364

512

Gewinn/Verlust aus der Bewertung zum beizulegenden Zeitwert abzgl. Veräußerungskosten

-9.755

0

Ertragsteueraufwand

0

0

Ergebnis aus aufgegebenen Geschäftsbereichen

-47.119

512

davon auf Minderheiten entfallend

-4.743

0

Die zum Zeitpunkt der Umgliederung der aufgegebenen Geschäftbereiche vorgeschriebene Werthaltigkeitsprüfung der betroffenenen Geschäfts- oder Firmenwerte ergab einen Wertminderungsaufwand bei dem Goodwill der MAX Automation (Shanghai) Co., Ltd. i.H.v. TEUR 5.205. Der Wertminderungsaufwand wird im Ergebnis aus aufgegebenen Geschäftsbereichen ausgewiesen.

Auf den Verlust aus der Bewertung zum beizulegenden Zeitwert entfallen keine Ertragsteuern, da dieser auf Organgesellschaften bzw. auf einen abgeschriebenen Firmenwert entfällt.

Zusätzlich ergibt sich durch die von IFRS 5 vorgeschriebene Aussetzung der planmäßigen Abschreibungen ab dem 01.10.2018 ein positiver Ergebniseffekt i.H.v. TEUR 1.248.

Die Angaben zum Cashfow sind in der Kapitalflussrechnung selber enthalten.

Vermögenswerte und Schulden der aufgegebenen Geschäftsbereiche

Zum 31. Dezember 2018 wurden folgende Vermögenswerte und Verbindlichkeiten im Zusammenhang mit dem aufgegebenen Geschäftsbereich in die Kategorie „zur Veräußerung gehalten“ umgegliedert:

in TEUR

2018

Immaterielle Vermögenswerte

11.333

Geschäfts- oder Firmenwert

7.346

Sachanlagen

9.550

Vorräte

39.496

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

63.844

sonstige Vermögenswerte

1.366

Liquide Mittel

1.739

Summe Vermögenswerte der aufgegebenen Geschäftsbereiche

134.674

Darlehen

4.239

Rückstellungen

4.215

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

59.665

sonstige Verbindlichkeiten

12.900

Summe Verbindlichkeiten der aufgegebenen Geschäftsbereiche

81.019

Angaben zu aufgegebenen Geschäftsbereichen sind für frühere im Abschluss dargestellte Berichtsperioden so anzupassen, dass sich die Angaben auf alle Geschäftsbereiche beziehen, die bis zum Abschlussstichtag der aktuellen Berichtsperiode aufgegeben wurden. Dies bedeutet, dass im Abschluss dargestellte Vergleichsperioden sowohl die in den Vergleichsperioden als auch die in der aktuellen Periode als aufgegeben klassifizierte Geschäftsbereiche als solche in der Gesamtergebnisrechnung und Kapitalflussrechnung darzustellen sind. Demzufolge sind die rückwirkend angepassten Vorjahreszahlen der Gesamtergebnisrechnung und Kapitalflussrechnung nicht vollumfänglich mit den Zahlen des laufenden Jahres vergleichbar.

Im Gegensatz dazu werden die Bilanzangaben für das Vorjahr weder rückwirkend angepasst noch neu bewertet.

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